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你好老师,我这个月第一次做实操账不清楚业务,我之前不懂业务招待费过大的问题,现在系统提醒我的业务招待费超过收入的5%,这个问题我要怎么处理呀。

2025-12-06 13:30
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-06 13:31

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-12-06 13:33

您好,这个不用管的,这是税会差异。这个月发生的业务招待费先按实际金额记管理费用业务招待费,比如借管理费用业务招待费6000,贷银行存款6000,不用因为系统提醒改账;税务上招待费扣除是按实际发生额的60%和销售营业收入的5‰比,哪个小按哪个扣,超过的要等年底企业所得税汇算时调增,平时季度不用管;算的时候比如全年招待费花了100000乘60%得60000,全年销售收入20000000乘5‰得100000,可扣的是小的60000,要调增的就是100000减60000得40000,调增后交税按税率算;系统说的5%不对是5‰,别混了,只要发票和事由齐全就合规,平时可以设预算控制不让它长得太快,超标只是汇算才处理,当月正常记账就行。

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