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朴老师,我公司是电商公司,是小规模纳税人,外账给代理记账公司做,现在快到年底了,我该核对哪些方面?比如是不是要清往来?清往来怎么清呢?除了清往来还要做什么?

2025-12-09 08:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-09 08:25

一、年底往来清理 向代账公司要应收、应付、其他应收 / 应付明细,逐笔核业务真实性(应收对平台未回款、应付对未结货款); 清理超期往来(如 1 年以上无动静的款项),计提坏账或转营业外收支,结清员工个人借款。 二、其他核心核对 / 工作 资金库存:核银行 / 支付宝等资金余额与账一致,盘点库存并调整账实差异; 收入成本:汇总全年收入(含未开票),确保与申报数据一致,成本结转匹配发货量和采购价; 税费票据:核查全年各税种申报与计提一致,整理合规成本费用发票; 其他:确认固定资产及折旧准确,提前对接企业所得税汇算清缴,留存全年业务凭证备查。

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快账用户2677 追问 2025-12-09 19:31

朴老师,如果往来中有老板欠公司钱该怎么办?让老板先还回来?不还好像要交个税?

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快账用户2677 追问 2025-12-09 19:32

朴老师,我公司今年7月起开始把账给代理记账公司做,我现在核对他们有没有做对,我是从现在开始核对还是从7月开始核对?

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齐红老师 解答 2025-12-09 19:35

让老板赶紧还回来,月底之前必须还 从七月开始核对

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快账用户2677 追问 2025-12-09 19:39

如果发现代理记账公司账做的不对,税申报的不对,可以让改账、更正申报吗?

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齐红老师 解答 2025-12-09 19:42

同学你好 这个可以的哦

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一、年底往来清理 向代账公司要应收、应付、其他应收 / 应付明细,逐笔核业务真实性(应收对平台未回款、应付对未结货款); 清理超期往来(如 1 年以上无动静的款项),计提坏账或转营业外收支,结清员工个人借款。 二、其他核心核对 / 工作 资金库存:核银行 / 支付宝等资金余额与账一致,盘点库存并调整账实差异; 收入成本:汇总全年收入(含未开票),确保与申报数据一致,成本结转匹配发货量和采购价; 税费票据:核查全年各税种申报与计提一致,整理合规成本费用发票; 其他:确认固定资产及折旧准确,提前对接企业所得税汇算清缴,留存全年业务凭证备查。
2025-12-09
你好,还款的时候一般有银行账单就可以了。 是的年,年底了最好是把钱还回来先清理掉。
2024-12-26
同学你好 这个直接做分录冲减就可以
2022-06-22
您好,这么多公司跟账务,确实挺乱的,这是个大工程。如果想核对清楚,就得从头开始单据,没有更好的办法。
2022-01-13
同学你好,可以打电话与往来单位核对,得出正确余额,再与代账公司余额核对。
2022-10-28
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