老师，公司一直的成本一直是暂估方式，差的票第二年开，现在税务要求提供佐证材料，这种情况哪些材料可以作为佐证呢？

老师，请问下：原材料暂估入库，隔多长时间收到进项发票才是税法允许的周期？ 现实中，2019年的原材料100万暂估入库，双方约定何时计划付款何时开发票，计划付多少就开多少金额的发票。供应商2020年4月份开了70万的发票，本来计划20年4月份付款，但是由于资金紧张，到9月份了还没付款，供应商回复70万付完后，尾款30万什么时候计划付什么时候再补开票。前前后后我方暂估入库了将近一年了， 这种情况是真实情况，均是双方真实意思表示，非双方恶意为之，是否可以。按照税法要求是否允许这么长时间的暂估？

老师，我们公司是建筑装修公司，一般纳税人，有一部分小规模客户要简易计税3%专票。我给老板说了那四种可以简易计税的方式。但是在和甲方签订合同时，甲方在合同的承包方式中要约定的原文为:包工包料(不包含部分材料例如甲供瓷砖、灯具……)。这个往甲供材上靠能靠上吗？我非常担心埋雷。所以请老师把把关。这种情况可以按简易计税3%开专票吗？如果不能，依据又是什么呢？(我把合同原文部分截屏给老师看看。作为参考)

老师您好，为什么本期计划成本是68000呢？不是入库时短缺100公斤嘛，搜索到的答案如下：某工业企业为一般纳税人，原材料按计划成本核算，2020年6月1日“原材料—甲材料”科目余额为60000元，“材料成本差异—甲材料”科目借方余额为200元，当月购入甲材料1000公斤，增值税发票上注明的价款为63000元，增值税额为8190元，企业实际验收入库时短缺100公斤，属于运输途中的合理损耗。当月发出甲材料800公斤，单位计划成本为每公斤68元。若该材料期末未发生减值。要求：（1）计算甲材料本月成本差异率（2）发出材料的实际成本（3）结存材料的实际成本温暖的衬衫于2020-07-0610:06发布1797次浏览温馨提示：如果以上问题和您遇到的情况不相符，可在线咨询老师！免费咨询老师老师解答林立老师|官方答疑老师职称:中级会计师,税务师你好（1）计算甲材料本月成本差异率（200-5000）/（60000加上68000）=-3.75%

请问我们公司当时因为要转型，买了一台生产设备，因为疫情原因，导致业务没法开展，所以买了一直闲置在那里，因此有很多进项税额留底，2022年税务局对留底退税这块要求尽量申请退税，但是怕引起麻烦所以一直拖着没退，今年有笔订单开票出去，进项没有抵扣，做的暂估入库再销售的，用的之前的设备进项留底税额，请问年底了，怎么做风险小点，1.直接把之前的进项认证，冲销暂估商品。2.还是先暂时不认证不管，等到明年汇算清缴前进行认证冲销暂估3.先暂时把材料入库，冲销暂估，进项税额不认证，做待抵扣税额，等年后根据订单情况再认证 主要还是怕留底太多税局老是让退税，但是大家都懂退税哪那么容易的，能不惹麻烦尽量不惹吧

<课后作业3北京欣欣服装有限公司是一家增值税一般纳税人，以亚麻为原材料生产服装，服装适用的增值税税率为13%，生产所用原材料主要由本公司的种植园提供。北京欣欣服装有限公司预计2023年上半年可实现收入5000万元(不含税），种植园自产亚麻的成本为1500万元，种植园购置原材料可抵扣的进项税额很少，仅有20万元。另外北京欣欣服装有限公司外购其他原材料可抵扣的进项税额为180万元。现有两种筹划方案可供选择：方案一：将种植园和服装公司作为一个独立法人。方案二：将种植园和服装公司分为两个独立法人，种植园将自己生产的亚麻以1800万元公允价格直接销售给服装公司。求方案一销项税额，进项税额，增值税、方案二的销项税额，进项税额，增值税，以及二者间增值税的差异