请问董孝彬老师在么？

1.好久不见老师，平台不让老安特某个老师了2我接了一家乱账，这家账个人部分社保（其他应收—个人社保）是用应付工资—个人保险这科目的做的。单位撑到的社保也没计提，直接在交费时：借管理费—单位社保。借应付工资保险  贷银行   发出去3我只负责报税，账是老会计做的，然后她也不会改 4问题是，三季度所得税开始填报应付工资了嘛。我直接去账上找对应的正确的数填可以不？不改账不改科目会有比对风险么？（比如所得税汇算时会比对出她账上应付工资科目用错，有这个风险么

感谢朋友的认可，我现在来看看题

朋友您好，个人部分社保本应在其他应收—个人社保，但账上用了应付工资—个人保险；单位部分社保没计提，交费时直接做借管理费—单位社保，借应付工资保险，贷银行，两笔借方加起来等于贷方金额。我只负责报税，账是老会计做的，她不会改。 三季度所得税要填报应付工资相关数，不能直接去账上找数填，要自己按权责发生制算，1到9月工资计提总额加单位承担的社保才等于应计入成本的职工薪酬总额， 比如工资每月10000元共90000元，单位社保每月2000元共18000元，总数90000%2B18000=108000元； 实际发给员工的钱取应付职工薪酬—工资借方累计发生额或银行发放总额；不改账不改科目现在能报税，但所得税汇算时会有比对风险，比如系统比对企业应付职工薪酬发生额和个税申报工资或社保缴费数据，如果差太多，可能被预警并要求解释。

1，对对对，我想到的也是怕所得税汇算时候比对。是可能对比对？还是百分百会比对？因为我不记得那个应付工资那个汇算表的数是自动出来还是手填？ 如果手填还好，我改过来（调表不调账），就怕自动从账上取数，但是吧，我又感觉应该取不了数吧？会通过哪一个表取数？

不一定1005比对，但很可能比对的，因为所得税汇缴表A105050里的账载金额一般是手填，不是自动取数，所以可以调表不调账的 但税务后台会比对对填 的数和个税申报等数据，如果有大的差异，会预警哦

老师晚安，感谢老师，！爱你哦！！

朋友您好，祝您每天开心，晚安

接触这么多老师，真的是就只有您讲的接地气，通俗易懂！并且还专业！！能听懂学员的顾虑，能猜到学员的心思，还站在学员角度，主要是您特别能盖到学员的点， 佩服！！还有耐心！ 唉，就是平台不让老指定某个老师回答了！不然会封号，‍唉‍唉。，最后祝您好梦！晚安，工作顺利。家庭幸福，万事如意，身体健康