文文老师在吗 老师公司建账之前可能有收入，建账之后只有打款记录借银行，贷应收账款，这部分应收账款怎么冲销

是小规模的，老师之前都报完税了怎么补收入

补记建账前未入账的收入（假设含税收入为 A，不含税收入 = A÷(1+1%)，税额 = A÷(1+1%)×1%）借：应收账款 A贷：主营业务收入（不含税金额）贷：应交税费 — 应交增值税（税额）注：若此前已申报纳税，此分录仅补账务，不重复报税，需留存完税凭证备查 冲销应收账款（用建账后银行回款）借：应收账款 -A（或红字冲销）贷：银行存款 -A（冲销原错误分录）再做正确分录：借：银行存款 A贷：应收账款 A

老师分录上的收入和申报表的收入就对不上了

未开票收入做了申报表也得申报的

冲销原错误分录是什么意思