老师，之前成本费用没有发票，也没有计提就直接支付借其他应收账款/预付账款，贷银行存款，现在我把之前的暂估入账 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款、暂估预付账款、暂估其他应付款，可这怎么冲销之前的其他应收账款/预付账款呢
你好同学，可以的，可以直接冲销。
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Q
老师，支付货款，之前暂估入账的，要转回应付账款吗？还是直接用暂估账款科目支付！ 1）借：应付账款-暂估-xx 货：银行存款。 2)借：应付账款-暂估 贷：应付账款-XX 借：应付账款-XX 贷：银行存款 2种哪种可行？
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借:主营业务成本-其他 贷:应付账款-暂估应付账款 这个费用暂时没有了，怎么冲销呢？
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老师，预付账款暂估这么记账对吗（普通发票技术服务费） 前期已经先付款了： 借：预付账款 贷：银行存款 季度末未回票，先暂估成本： 借：主营业务成本—服务成本 贷：预付账款—暂估 回票后： 借：预付账款—暂估 贷：预付账款
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之前年度有暂估款，借主营业务成本 贷：应付账款-暂估款，现在找来发票冲暂估款，分录怎么做？
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老师，之前成本费用没有发票，也没有计提就直接支付借其他应收账款/预付账款，现在我把之前的暂估 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估应付账款、暂估预付账款、暂估其他应付款，可这怎么冲销之前的其他应收账款/预付账款呢
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直接冲销就是借主营业务成本，带其他应收账款/预付账款这样吗
是的，同学，只要发票，原始单据齐全就可以。
那要是没有发票还需要冲销或再计提吗
需要，因为你要记成本。
然后汇算清缴的时候调增吗
是的，同学，在汇算清缴前拿到发票就可以。如果还没有拿到，就要调增
好的谢谢老师，晚安
客气了，祝工作顺利！