演示账套

老师好，我想问一下，我们是今年十月28号，由小规模转为一般纳税人的，那在28号之前开具的专票可以抵扣吗？

2025-12-11 16:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-11 16:05

您好，不能，要后面收到的才可以

快账用户3399 追问 2025-12-11 16:11

我们从11月份开始按一般纳税人申报，就是只能是11月份开具的进项税才能抵扣，是吗？

齐红老师解答 2025-12-11 16:13

28后收到的就可以的

快账用户3399 追问 2025-12-11 16:22

但是我勾选10月份的进项税的时候，系统里提示这个不需要管它吗？

快账用户3399 追问 2025-12-11 16:26

我们10月份是按照小规模申报的，我是不是应该先把10月份申报取消了才能认证这几个进项税呢？

齐红老师解答 2025-12-11 16:28

这个不影响，你勾选不抵扣就可以了

快账用户3399 追问 2025-12-11 16:30

那就是还是不能抵扣10月份收到的进项税

齐红老师解答 2025-12-11 16:39

是的，这个不能抵扣的

您好，不能，要后面收到的才可以

2025-12-11

小规模期间没有收入的可以，如果有收入的不行。

2022-07-04

你好；之前是小规模期间的；正常是要加税合计入成本费用去的；不抵扣的

2022-05-07

要想以后抵扣，那么小规模期间就不能申报销售收入。不然小规模期间取得专票以后也不能抵扣

2025-11-17

你好根据《国家税务总局关于纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题的公告》，纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。如果不符合，是不能抵扣的

2022-04-22