老师好，农民工专用账户往出去转钱，挂靠方开劳务发票，3月份转出去30万，3月份收到10万发票，4月份收到20万发票，3月做账的时候暂估了20万，那3月往出去代发工资的时候怎么做账呢
你好，你把这个暂估冲掉。重新做分录。
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老师，3月份我们收到去年12月支付的50万的律师服务费普通发票，去年12月份会计直接做的借：管理费用-服务费50万 那个时候没有收到发票，就直接做的费用 然后也报了第四季度的所得税，现在收到发票了要怎么处理呢
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老师好，去年有张服务费的发票10万左右，到时说是开普票，我以普票价格暂估，今年3月份发票开出来了，开的是6%的专票，账务应该怎么处理？
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老师好，4月份我司预收工程定金3万，还预付劳务费2万，（4月份财务处理：借：银行3万，带：预收3万，借：预付2万，借：银行2万）5月完工开了一张发票收入建筑工程收入9.9万，（借：应收5.9万借：预收3万，贷：主营业务收入9.9万（小规模）5月到劳务发票3.5万，（4月份定金付了2万）借：劳务成本3.5万，贷：应付1.5万，预付2万，转了成本：借：主营成本，贷：劳务成本（那么6月份客户要求把尾款5.9万用代发工资的形式来发放工资，这样的话如何处理？？？
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老师 我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？
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我在去年2022年12月份开了一张20万的发票是预收2023年1月2月的服务费，钱收到，发票开出去了，开发票时备注了是预收2023年1，2月的，做账也是做的预收账款。后面1月份报2022年第四季度增值税时，申报表直接带出来已开票那20万，已报税，有问题吗？然后到2023年1月2月正常把20万之前预收的分别转成主营业务收入。账上要调整吗？
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收到票的时候直接做正确分录吗
是的，可以的，把暂估冲了，按照发票做分录。
3月收到10万发票，借：工程施工10万，预付账款10万，暂估20万，借：工程施工20万 预付账款-x公司20万，支付30万，借：预付账款30万 贷：银行存款30万，不要体现出来暂估，相当于无票支出，4月份取到发票红冲再做正确的分录可以不
可以的，就按照发票做分录，把暂估的冲掉。
好的，谢谢老师
好的，同学不客气的。