老师：我司更正2024年10月增值税（卖了酒店用的二手车）当时没有报税，请问在增值税哪个位置填列呀

在未开具发票列，对应的销售货物栏

2025-12-11

销售使用过的固定资产，按13%税率

2025-12-11

作为二手车交易市场的企业，在开具卖方二手车统一销售发票并更正申报增值税时，一般纳税人应填写在《增值税纳税申报表附列资料（一）》的“简易计税方法计税”中“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》的“应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。小规模纳税人则应填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”相应栏次；对应减征的增值税应纳税额，按销售额的2.5%计算填写在《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》的“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次

2024-12-02

小规模纳税人季度收入不到 30 万，卖出二手车的 26000 元收入，填在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》第 10 栏 “小微企业免税销售额”（个体工商户填第 11 栏 “未达起征点销售额”），免税额 780 元填在第 18 栏 “小微企业免税额”（个体工商户填第 19 栏 “未达起征点免税额”），备注可注明 “二手车销售未开票收入”，并留存好交易凭证、合同等资料。

2025-01-06

你好，是的，税款是企业自己按照增值税的申报期申报的。

2022-11-25