请问老师，问题是2121年10月份缓缴的增值税本来应该在22年8月份交上，当时没有交，现在我可以采用两种方法补缴税款， 1，更改2021年10月份增值税报表，当时会产生滞纳金， 2，更改22年4月份增值税报表，在查补税款栏填上，这样不会有滞纳金， 我想采用第二种补交税款，这样有风险吗？哪些可以填在本期入库查补税款栏次，查补税款栏和哪些栏次有勾稽关系呢？

我公司是一般纳税人建筑公司，2016年的增值税税率是11%，甲供材可简易征收按3%，我公司2016年2月有一个项目开具了11%税率的发票， 会计分录：借：应收账款 贷：应交销项 贷：主营业务收入 当年5月是营改增时期，申请了甲供材，冲红11%，改开具3%发票，申请己缴纳的11%的增值税，但一直未退回。2020年2月税务机关稽查当年合同，核定该项目是不符合甲供材条件，需冲当年3%发票，复开11%发票，当年未退重复缴纳税款部份，在税务系统上申报时以无票收入方式冲减，少缴税款方式退税，请问，我做这些冲红和复开的发票分录时，需以以前年度损益科目来调账吗？怎样做分录合适？？？

请问老师，问题是2121年10月份缓缴的增值税本来应该在22年8月份交上，当时没有交，现在我可以采用两种方法补缴税款， 1，更改2021年10月份增值税报表，当时会产生滞纳金， 2，更改22年4月份增值税报表，在查补税款栏填上，这样不会有滞纳金， 我想采用第二种补交税款，这样可取吗，有风险吗？

请问老师，问题是2121年10月份缓缴的增值税本来应该在22年8月份交上，当时没有交，现在我可以采用两种方法补缴税款， 1，更改2021年10月份增值税报表，当时会产生滞纳金， 2，更改22年4月份增值税报表，在查补税款栏填上，这样不会有滞纳金， 我想采用第二种补交税款，这样有风险吗？哪些可以填在本期入库查补税款栏次，查补税款栏和哪些栏次有勾稽关系呢

请问老师，问题是2121年10月份缓缴的增值税本来应该在22年8月份交上，当时没有交，现在我可以采用两种方法补缴税款， 1，更改2021年10月份增值税报表，当时会产生滞纳金， 2，更改22年4月份增值税报表，在查补税款栏填上，这样不会有滞纳金， 我想采用第二种补交税款，这样有风险吗？哪些可以填在本期入库查补税款栏次，查补税款栏和哪些栏次有勾稽关系呢？

请问老师，去年十月份缓缴的增值税，今年2月份交上了，4月份又退回来了，本来应该8月份交上，当时没交，现在我自己检查出来了，他们叫我改去年10月份报表，那样得四个月滞纳金，可是我觉得从今年2月到4月交了两个月，滞纳金不能那么多，我想在今年4月份报表查补税款改下报表，合理吗？