老师，请问代账会计做账时把很多成本和进项（应交税费显示的负数十几万）提前入了成本，现在出来的报表显示的是资不抵债，亏本很多！现在要银行贷款，银行要求把资产负债率调到不超过70%，这个怎么调，从哪里入手，是把多入账的成本调出来吗？
您好，就是银行贷款的调整，先调利润表，把未分配利润调成正，才有可能达到70%，减少应付账款 利润表减少主营业务收入，期间费用 我经常要调的
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老师:周末愉快！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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老师:你好！ 请问汇算清缴5050表可以不填吗？我们之前是代账公司做账，前两年的汇算清缴都没有填这张表。 代账公司之前都没有计提劳务费，发放时: 借:应付工资–劳务费 贷:银行存款/现金 有成本票后: 借:主营业务成本 贷:应付工资–劳务费。 之前缺成本票，很多劳务费没有归集成本，导致资产负债表上的应付职工薪酬是负数。由于工程款只结算了一部分， 我现在要是纳税调减，那利润就成负数了，我能不能汇算清缴不调整，到2023年再结转成本时调整呢？
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@郭老师 我2023.12月有一张80多万的进项发票，我不想抵扣了，但是要入账做成本，我就 借 ：主营业务成本 应交税额-应交增值税（待抵扣税额） 贷：银行。 现在资产负债表期末应交税额出现负数了，我怎么调整呢？
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那这个应交税费要不要动？需不需要根据应交税费负数反推出对应的成本，把这个多的成本减少？
这个表上的应付账款是负数
不用考虑这么多，调到银行的要求就行，除了银行存款和实收资本不调，其他科目都能调
但银行还要求提供对应的科目余额表，如果我直接按银行的要求调，就是到时科目余额表也要自己编了
收入不能调吧，银行也要看增值税申报表，收入调了，到时和增值税申报表不一致了！
对呀，先做好利润表和负债表，再遍余额表 是的收入不能调，银行还在增值税申报表的
如果我按应交税费的负数反推对应的成本，把这个成本减掉，那应交税费负数是不是也要去掉？ 还有应付账款负数什么意思？
负是做表的财务不专业，往来科目没有重分类 您这个思想可以，但很难调的
老师，我的问题一个都没正面回答哦
不会吧，您说哪个没有正面回答您呀，我也说了，我是实操的，我经常调，您问的我都用实际工作的做法来回答的
上面倒数第二问：用反推法的话，应交税费的负数是不是也要去掉，应付账款负数是什么意思？ 这两问，麻烦解答一下
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
您好，如果按应交税费的负数反推去减成本，那是错的，进项税留抵是正常的，不用动，也不用去掉应交税费的负数；这里没有成本可冲。 至于应付账款出现负数，说明你付的钱比欠的多，实质是预付款，但不能做分录调账，而是调表不调账，在出报表时把应付账款明细里的借方余额八万元，重分类进预付款项里，让资产变多、负债变少，也能降低资产负债率。