@郭老师 我2023.12月有一张80多万的进项发票，我不想抵扣了，但是要入账做成本，我就 借 ：主营业务成本 应交税额-应交增值税（待抵扣税额） 贷：银行。 现在资产负债表期末应交税额出现负数了，我怎么调整呢？

郭老师，怎么放啊？是把税额9.2万放在其他部门流动资产里吗？就是账不用填，只填表吗？如果不填调，就放在应交税费里，-4.3万，这个可以吗？

这就可以的，不用做账务处理。

报表做重分类就可以的，不用做账务处理。

那我如果不调其他流动资产，就放在应交税额，就是负数，这个有问题吗？

一般报表不允许出现负数，最好是调整一下，除非你税务局要求不严格。

好的，谢谢郭老师