@郭老师 我2023.12月有一张80多万的进项发票，我不想抵扣了，但是要入账做成本，我就 借 ：主营业务成本 应交税额-应交增值税（待抵扣税额） 贷：银行。 现在资产负债表期末应交税额出现负数了，我怎么调整呢？
把这个放到其他流动资产里面
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老师好，我当月有笔进项没做认证，我放在了应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额里，但是当月资产负债表的应交税费和增值税申报表中的本月留抵金额不一样，资产负债表应交税费正好多待抵扣这个数，是怎么回事啊
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我们公司是一般纳税人企业，上半年5月份公司来了一张够车险的进项票，这张进项票来了当月就抵扣了。当月做账分录：借：主营业务成本应交税金-进项贷：应付账款现在发票要退回去，并在11月已经开了红字信息表给对方。不是涉及到已抵扣的进项税额转出重新交税吗？11月这张开了红字信息表的发票入账分录如下对吗？借：主营业务成本负数应交税费-应交增值税(进项税额)负数贷：应付账款负数
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本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我该怎么调整
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本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是需要做一笔分录转到其他流动资产的借方，那后面我需要抵扣这一笔进项税额该怎么做分录呢，先转出然后怎么做呢？
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本月收到购入固定资产的发票并确定固定资产，但本月并未认证抵扣发票进项，做了一笔分录，借：固定资产应交税费—应交增值税待认证进项税额贷：预付账款，但在做资产负债表时，应交税费的贷方出现了负数，我是否需要做一笔分录将待认证进项税额转入其他流动资产的借方，等后面我需要抵扣这一笔进项税额再转出进行抵扣呢？因为是做手工账所以很疑惑
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郭老师，怎么放啊？是把税额9.2万放在其他部门流动资产里吗？就是账不用填，只填表吗？如果不填调，就放在应交税费里，-4.3万，这个可以吗？
这就可以的，不用做账务处理。
报表做重分类就可以的，不用做账务处理。
那我如果不调其他流动资产，就放在应交税额，就是负数，这个有问题吗？
一般报表不允许出现负数，最好是调整一下，除非你税务局要求不严格。
好的，谢谢郭老师
不用客气，工作愉快。