老师，我们确认收入美金100，当时汇率7.1，后来收款时汇率7.2，这个差额系统可以自动调汇吗，还是要我收款时候就对应当时确认收入时的汇率7.1来做

您好，这个的话，是属于对应7.1来做，就行

2025-12-11

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-11

汇率选择：收汇一般按收汇当月第一个工作日的汇率折算。差异调整：处理原则：汇率差异计入 “财务费用 - 汇兑损益”。具体分录：差异金额为5×(7.2 - 7.1)=0.5万元，调整分录是借：财务费用 - 汇兑损益 0.5（损失时）或贷（收益时），贷（或借）：应收账款 - 国外客户 0.5。调整时间：在收汇当期进行调整。

2024-11-27

9 月确认收入 100 万美元，当时汇率是 7.1，应收账款金额为 100×7.1 = 710 万元（假设为人民币记账本位币）。 10 月收到上月的 20 万美元货款，10 月汇率是 7.2。收到 20 万美元货款时，银行存款（人民币）=20×7.2 = 144 万元。应收账款减少金额（按照初始确认汇率计算）=20×7.1 = 142 万元。此时产生汇兑收益 = 144 - 142 = 2 万元。会计分录应该是：借：银行存款 - 美元户（20×7.2）144 贷：应收账款 - 美元户（20×7.1）142 财务费用 - 汇兑损益 2 对于本月确认的收入和收到的货款，分别按照确认收入时的汇率和收款时的汇率进行正常核算。确认收入 50 万美元，按照 10 月汇率 7.2 确认收入 360 万元（50×7.2）。收到 45 万美元货款，银行存款（人民币）=45×7.2 = 324 万元，应收账款减少金额（按照确认收入汇率计算）=45×7.2 = 324 万元，这部分没有汇兑损益产生。

2024-11-15

收汇按照当天的汇率和之前应收账款之间的汇率差额就是财务费用

2024-12-11

齐红老师解答 2025-12-11 22:49

您好，我们确认收入美金100，当时汇率7.1，记账本位币是100乘7.1等于710；后来收款时汇率7.2，记账本位币是100乘7.2等于720，差额10元是汇兑收益。系统若设置外币收款自动按当日汇率重估，就能自动调汇，不用你收款时硬对应当时确认收入的汇率7.1来做。正确做法是收款按实际收款日汇率7.2入账，系统会自动算差额并做分录：借银行存款美元户100美金720，贷应收账款美元户100美金710，贷财务费用汇兑损益10，这样借贷相等，符合实际也不隐藏损益。

快账用户8145 追问 2025-12-11 23:25

期末直接按月末汇率系统调整不可以吗，因为一个月如果几百笔对应起来太复杂

齐红老师解答 2025-12-11 23:28

可以，期末直接按月末汇率系统调就行，不用每笔收款都对当初收入的汇率，，这样省事

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