供应商的货款是133214.5元，税点费133000*1.11=147630，最后付款147600元，我该如何做帐 税点费负的怎么计算的，使用的管家婆系统 会计分录我选择了 某某银行:147600 税点费: 现金折扣:30 这个税点费如何计算

某自行车厂(增值税一般纳税人)生产销售自行车，出厂不含税单价为380元/辆。2019年8月来留抵税额3500元，9月该厂购销情况如下(1)向当地百货大楼销售900辆自行车，百货大楼当月付清货款后，自行车厂给予了9%的现金折扣。（2）上外地特约经销点销售600辆自行车，当期销售自行车发出包装物，收取押金65600，本月没收预期未收回的包装押金51460元.（3）购进自行车零部件原材料取得的增值税专用发票上注明增值税税额合计25000元。支付运输公司一般纳税人运费。取得增值税专用发票上注明运费金额13000元。（4）销售本厂2006年购买自用的机械一台，取得含税收入110000元。（5）出租位于本市的移动四年前取得的办公用房。价税合计收取五个月的租金90000元，选择简易计税方法计税。一，计算业务一的增值税销项税二，这项业务二的增值税销项税。三，计算四和五应纳增值税的合计数。会计算当月该自行车厂应纳增值税的合计数。

1.每天收入总数，我要做一个借银行存款，贷主营业务收入，应交税费（是3%的税率对吧） 2.然后现金收入的分录是借银行存款贷库存现金（这个分录对吗）还是借库存现金，贷主营业务收入？因为这个现金我都是每天存银行的。 3.我给采购人备用金（直接银行转账给的他）每天都有支出的费用票据，我就会相应做好分录，借制造费用或销售费用，贷其他应收款-备用金。 我每天以这样的思路做账请问是正确的嘛？然后你说我们进货的时候需要发票，那我们就让供应商给我们开发票，（普票）但是个体户和小规模都不能抵扣啊，我们拿着这些发票是为了交税用的吗？只要季度不超过30万的发票，就是免征的。是这个意思么。所以我们问供应商要发票的时候每月总计小于10万就可以？个体户交的是个人所得税，不管交不交税，分录都需要做对吗？ 做与不做这两个分录分别怎么做呢，如何计算的呢？

供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢

供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 当供应商发货了 借 库存商品1076.19 贷 预付账款 1000 76.19 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢

老师你好，我公司今年发现，去年多计算了维修费2000元，并且款项也支付了给服务商，也计入了去年损失，今年服务商把2000元退回来了，请问我应该如何进行账务处理？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红今年的管理费用维修费？如果通过调整以前年度，那么会计分录是什么？如果通过冲红管理费用维修费，那么会计分录又是什么？另外2000元中以抵扣的进项税，需不需要考虑？请详细一点，万分感谢。