供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 当供应商发货了 借 库存商品1076.19 贷 预付账款 1000 76.19 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢

老师可以帮我写一下，当收到货物的会计分录吗？因为实际上，供应商会发1076.19元的货品过来呀，我就是纠结这个，跟我们的预付账款就不平了

你货物的价值就是1000哦

老师，实际上是这样的，就是我们需要一张票，让供应给我们开的，货品还没入仓，供应给我们开13个点的票，实际说只收5个点 ，所以之后他肯定会发超过票面金额货物过来的

就是跟供应要了一张价税合计1130的票，票面虽然显示货物是1000元，税额130，但是实际上

你这个发票是这样的。要按发票金额入账的

但是当我们收到货物的话要怎么办呢？