老师你好！本下半年每月计提了应付租金，以往年底12月房东开票，然后支付租金，由于资金周转问题，计划明年2或3月支付，那么，房东需12月先开租金发票后等有钱付租金，还是明年有钱付租金时才让房东开票？如果明年才开票，计提的租金费用明年汇算清缴时能税前扣除吗？

那最好是12月先开票，还是付款时开票呢？

最好是先开票就行

如果汇缴前开了发票，汇缴后才支付租金，能税前扣除吗？

那个费用是24年的，就可以那样子

租金是2025年的

意思是汇缴能税前扣除只要看是否取得发票，不需要同时付了租金才能税前扣除，是吗？

取得了发票就行，不管是否支付

那就12月让房东先开发票，发票放到明年3月与汇款单一起装订，3月记账，对吗？

不需要，收到发票先做费用，挂其他应付款就行

我是这样做的，每月都计提当月租金，当月记借租金，贷其他应付款，即是未取得发票时已挂其他应付款了，这样先取得发票后又未汇款，那如何记账？

一年的租金，房东是上半年开一次，下半年开一次发票的，我们每半年付款一次的。所以下半年7-12月计提了其他应付款，那么汇缴前取得的发票，如何记账？租金发票与哪月的凭证一起装订？

预付房租 借：其他应收款-房东 贷：银行存款 按月摊销 借：管理费用-房租      贷：预付账款-房租 收到发票 借：预付账款-房租      应交税费-增值税-进项 贷：其他应收款-房东

我们无预付，是先租后付，7-12月，每月都当月计提，借：管理费用（租金），贷：其他应付款（房东），在12月其他应付款（房东）的货方累计数是7-12月的租金数，那房东12月开了7-12月的租金发票，这张发票放哪边记账？

都是一样的做账，按业务先后，调整分录顺序就行

平时我是将这张发票与汇款单一起装订的，借：其他应付款（房东），贷：银行

我每月做计提了，收到发票时，如果调整分录？

收到发票还没付款，现在就做这个凭证 借：预付账款-房租      应交税费-增值税-进项 贷：其他应收款-房东 然后摊销费 按月摊销 借：管理费用-房租      贷：预付账款-房租

我们无预付租金账款，你这个分录多了其他应收款-房东，那我每月计提的其他应付款房东数如何平？有其他应收又有其他应付，好怪哦

你把其他应收款改为其他应付款，变通一下

我每月都计提入了当月管理费用了，你上面的分录又再调整做管理费用，双重了吗？