演示账套

如果一个人力资源国企公司，人员比较精简，但是收入还是不错的，请问怎么减少企业所得税，和人员成本问题

2025-12-12 19:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-12 20:57

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-12 21:12

您好，人员精简、收入不错的国企，想少交企业所得税和控制用人成本，有 1企业所得税：工资、社保据实扣；福利费扣工资的14%，工会经费扣2%，职工教育经费扣2.5%（超的可以后扣），业务招待费扣发生额的60%且不超过收入乘0.005，广告宣传费扣收入的15%（超的可结转）。资产买超12个月的要分期折旧摊销，租赁费按合同扣，劳动保护费可扣，别扣企业内部的管理费、租金、利息等。以物易物、捐赠、发福利、打广告用自己东西要按市价算收入，分期收款按收款日算收入，干超12个月的活按进度算收入，让收入和成本匹配。 2业务拆分：把部分业务放小微企业（年利润不超3000000元部分实际税率约5%）、分公司（亏损可冲总公司利润）或子公司（单独纳税），要真做业务别空壳。外地有财政奖励要核实合法性。 3人员成本：用岗位管理，定岗定编、竞争上岗、干不好调走，管理层占约20%，工资和效益挂钩。搞共享用工，比如15家单位每月11000人可省86080000元，社保在原单位出、工资在新单位出，按高的发并补点钱。非核心活外包，找靠谱供应商管好质量和付款。 4：理清赚钱和亏的业务，合同发票结算钱流要对，财务法务人力一起看办法，先小范围试，看人工成本占比、人均产出、税率、现金周转，定期调