演示账套

老师您好，我新入职酒店财务，我咨询一下，就是我公司每月有好几个客人没要发票，那我可不可以月底之前把没开发票的开了，都按入住个人信息开了，后期如他们再补开之前发票是开公司名义抬头的，我直接冲红对应已开的自然人再开给他好呢？还是客户不开发票，我也不开，但做无票收入呢？二者哪个好一点，少一点税收提示风险呢？我若不开，到时候客人补开，我增值税报表又填负数又提示对比异常比较麻烦，若开了冲红多了会不会提示风险呢？怎么样好一些呢

2025-12-12 22:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-12-12 22:07

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

齐红老师解答 2025-12-12 22:12

您好，不可以月底前把没要发票的按入住人信息提前开票，这样做属于虚开发票，违反税法规定，后期冲红再开公司抬头风险更高，系统容易监控到频繁红冲自然人发票而预警。正确做法是：客户不要发票就不开发票，但当月必须做无票收入申报，比如收到房费1000元，分录借银行存款1000，贷主营业务收入970.87，贷应交税费应交增值税销项税29.13；后期客人补开公司抬头发票时，不需要冲红任何发票（因为之前没开），也不冲减银行存款，只需在账上调整收入性质，分录借主营业务收入-无票收入970.87，借应交税费应交增值税销项税29.13，贷主营业务收入-开票收入970.87，贷应交税费应交增值税销项税29.13；增值税申报时，在“未开具发票”栏填负数冲回原金额，在“开具发票”栏填正数体现新发票，借贷相等、税额不变。虽然填负数可能触发比对异常，但准备好入住单、补开申请等资料向税务说明即可解除。相比之下，提前开票再冲红风险更大，因此不做提前开票、只做无票收入并规范调整，才是合规且风险更低的做法。