老师好，增值税申报时增值税专票用于招待费的已认证的，现在在哪里填进项税额转出呢，

好的，我填在其他应作进项税额转出的情形那一行

可以的，这样转出就可以

老师，我这个有个办公费之前进项已经认证但是11月产生了退货，这个进项税额账务怎么处理呢，我这个进项税额转出科目在贷方就对不上税额申报的，这个账务处理怎么做呢

借：管理费用
贷：应交税费-进项转出

管理费用当时是按照不含税的金额入账的啊，按照您这样的话管理费用就少了

按照我现在的这个进项税额转出在贷方会影响我的未交增值税减少

这个要转到未交增值税里面，会增加

是怎么接转呢增值税，我还没有反应过来

借：应交税费-进项转出
贷：应交税费-未交增值税

是这样吗

但是这样账上的余额和申报表的数据就不一致了啊

你的意思是你做了退货的负数分录了，是吧

你的意思是你做了退货的负数分录了，是吧

对的，因为这笔报销他退货了，就把报销的钱退回来了，他退回来了就要做笔退货的负数啊，难道不做吗

那就不用再做了，你表上直接转出就可以

是哪笔不用做呢，他退回的钱我也要做账吧

有点不明白，这个是你们出售货物退回来了吗？

这个是我们买的货，后面坏了，对方就让退货，退货就开了红字发票，然后我们同事就把这笔款退给公司了，所以我的账上该把收到的这笔退货款入帐啊，所以这个帐我就做不平了

借：银行存款
贷：库存商品
应交税费-进项