甲乙为国企，现甲公司把广告牌及厨房厨具无偿划转给乙公司，数据是2024年12月，业务人员忙一直托到2025年8月才做的移交表签字交给财务，甲公司固定资产从2025.1一8月一直计提的折旧，现已经反结8月这笔8月份怎么做？比如，广告牌2024.12原值86.5万移交（2024.12月在建工程转入取得），炒锅等低值易耗品39010元无偿转让的（账上已经摊销完），厨具房用品等2.58万按原值无偿转让的，实物2025.1月已交乙公司由于没有划转表，比表业务未处理，固定资产25.1一8月依然计提，8月划转表给会计，8月会计如何做账？

您好，实物2025年1月已交乙公司，按规矩当月减少的固定资产当月照提折旧下月才停，所以2025年1月折旧要提，2月到8月共7个月折旧是多提的得冲回。先查固定资产台账确认广告牌实际转固日期和截至2024年12月31日的累计折旧额假设为X元，以及厨具房用品实际转固日期和截至2024年12月31日的累计折旧额假设为Y元。广告牌原值865000元，按10年直线法残值率5%算月折旧是865000乘0.95除以10除以12等于6847.92元，2025年1月提折旧6847.92元，累计折旧变为X加6847.92元，冲回2到8月多提的7个月折旧是6847.92乘7等于47935.44元，分录是借累计折旧广告牌47935.44元，贷管理费用折旧费47935.44元。划转时广告牌原值865000元，累计折旧是X加6847.92元，净值是865000减(X加6847.92)元，国企间无偿划转不确认损益，分录是借资本公积无偿划转准备净值、借累计折旧广告牌(X加6847.92)元，贷固定资产广告牌865000元。厨具房用品原值25800元是固定资产，按5年直线法无残值算月折旧是25800除以60等于430元，2025年1月提折旧430元，累计折旧变为Y加430元，冲回2到8月多提的7个月折旧是430乘7等于3010元，分录是借累计折旧厨具房用品3010元，贷管理费用折旧费3010元。划转时厨具房用品原值25800元，累计折旧是Y加430元，净值是25800减(Y加430)元，分录是借资本公积无偿划转准备净值、借累计折旧厨具房用品(Y加430)元，贷固定资产厨具房用品25800元。炒锅等低值易耗品39010元账上已摊销完账面价值为0，不用做账务处理。

老师，固定资产折旧都是通过模块生产的，固定折旧模块里怎么操作，还是直接从总账里调整