老师！您好！购买用于生产的机器设备二台，发票厂家未开，由于机器多购买一台出，现销售出去了，一般纳税人，发票税率怎么开，可以按简易走吗？

你好，这个是自己使用的吗？如果是的话，开普通发票3%，按照2%来交。

2024-06-17

你好，会计上可以开即计提折旧，因为发票还没到，到汇算清缴时如果还没有收到发票就不能税前扣除，如果到时发票来了就可以一次性税前扣除。

2022-10-24

你好可以的这个没问题

2025-05-12

你好你们既然是机械设备租赁带人那么就是按9%开票出去的；这个是建筑服务的；你简易计税以外的项目还是按一般计税来计算增值税的。这样是可以抵扣的

2021-07-26

一、确定原材料配件入库单价对于已开具专票的旧设备：单价计算：由于这些设备是旧设备，且已开具150万的专票，首先需要根据专票上的金额和设备数量来计算每台旧设备的单价。如果专票上未明确每台设备的价格，则需要与公司财务部门及废品厂协商，根据设备的评估价值、折旧情况等因素合理分摊总价，得出每台设备的单价。入账处理：根据计算出的单价，将旧设备作为固定资产或存货入账，同时记录相关的进项税额（如果适用）。对于未开票的废旧配件（实为全新配件）：单价确定：由于配件品类多、数量大且按吨计算购买价格，首先需要与供应商协商确定每吨配件的总价。然后，根据配件的实际重量或预估重量（如果重量无法直接测量），计算出每种配件或每类配件的平均单价。这可能需要对配件进行分类、称重或采用其他合理的估算方法。入库处理：在确定了每种配件的单价后，将配件作为原材料入库，并记录相关的成本信息。二、确定配件组装成本直接材料成本：根据组装新设备或维修、翻新旧设备所需的配件种类和数量，以及之前确定的配件单价，计算出直接材料成本。这包括新购入的废旧配件（实为全新配件）和从旧设备中拆解出的可用配件的成本。直接人工成本：记录组装、维修和翻新过程中涉及的人工费用，包括工人的工资、福利等。这些费用应根据实际工时或预计工时进行合理分摊。制造费用：制造费用是指除直接材料成本和直接人工成本以外的其他生产费用，如设备折旧、维修费、水电费、租赁费等。这些费用应根据一定的分配方法（如工时比例、产量比例等）分摊到每个组装或翻新的产品上。总成本计算：将直接材料成本、直接人工成本和制造费用相加，得出每个组装或翻新产品的总成本。三、注意事项税务处理：在整个过程中，要注意税务合规性，确保所有交易都有合法的发票和凭证支持，以便在计算应纳税所得额时进行税前扣除。成本核算的准确性：成本核算的准确性对于企业的财务管理和决策至关重要。因此，在确定单价和成本时，要尽可能做到准确、合理。风险管理：由于废旧配件的品质和性能可能存在不确定性，因此在购买和使用过程中要加强风险管理，确保产品质量和安全。

2024-07-03