你好请把题目完整发一下
1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人),202×年3月购销情况如下:(1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;(2)向本市某大型家电市场发售A型号洗衣机100台,出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大,按合同约定给予了5%的商业折扣,折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;(3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元,专用发票暂未认证;(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台,合同约定本月收款一半,但款项至月末尚未收到;(5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为:1美元=6.83元人民币,关税税率为:10%;(6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车队运送取得运输费收入10000元,装卸费2000元,均开具增值税专用发票。另,为提供运输服务而购买了汽油,并取得防伪增值税专用发票注明汽油价1000元,并通过税务机关的认证;
一般纳税人增值税应纳税额的计算1.目的:练习增值税涉税业务应纳税额的计算。2.资料:某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人),202年3月购销情况如下:(1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元(2)向本市某大型家电场发售A型号洗衣机100台,出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大,按合同约定给予了5%的商业折扣,折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人:(3)外购零配件一批取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元,专用发票暂未认证;(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台,合同约定本月收款一半,但款项至月末尚未收到;(5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为:1美元=6.83元人民币,关税税率为:10%:(6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车队运送取得运输费收入10000元,装卸费2000元,均开具增值税专用发票。另,为提供运输服务而购买了汽油,并取得防伪增值税专用发票注明汽油价1000元,并通过税务机关的认证;
(1)外购电动机一批,取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明 买价40万元; (2)向本市某大型家电市场发售A型号洗衣机100台,出厂单价2000元(含 税价)。因该公司购货量大,按合同约定给予了5%的商业折扣,折扣与销售额 开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人; (3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元,专用发 票暂未认证; (4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台, 合同约定本月收款一半,但款项至月末尚未收到; (5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元,汇率为:1美元=6.83元人 民币,关税税率为:10%; (6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车 队运送取得运输费收入10000元,装卸费2000元,均开具增值税专用发票。 另,为提供运输服务而购买了汽油,并取得防伪增值税专用发票注明汽油价1 000元,并通过税务机关的认证; (7)无偿提供给本企业招待所A型号洗衣机10台(洗衣机单位生产成本1200 元)。按出厂价的60%售给职工A型号洗衣机40台(税务机关核定售价偏低); (8)采取以物易物方式向丙厂(小规模纳税人)提供A型号洗衣机20台,丙 厂向本企业提供等价的B配件4000件。双方开出的均是普通发票。(注:洗衣 机的型号、品质、价格等均完全一致。) (9)年初购进的材料,由于库存保管不善被盗,账面价值为8万元,该批材料 进项税已抵扣。 要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,单位:元(保留两位数): (1)计算当月该企业发生的销项税额; (2)计算当月该企业进口业务应纳增值税; (3)计算当月该企业可抵扣的进项税额; (4)计算当月该企业内销业务应纳增值税税额。
某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下(1)外购电动机一批取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;(2)向本市某大型家电场发售A型号洗衣机100台出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大,按合同约定给予了5%的商业折扣,折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;(3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元,专用发票暂未认证;(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台,合同约定本月收款一半,但款项至月末尚未收到;(5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元汇率为:1美元=6.83元人民币,关税税率为:10%;(6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车队运送取得运输费收入10000元装卸费2000元均开具增值税专用发票。另,为提供运输服务而购买了汽油,并取得防伪增值税专用发票注明汽油价1000元,并通过税务机关的认证:(7)无偿提供给本企业招待所A型号洗衣机10台(洗衣机单位生产成本1200元)·按出厂价的60%售给
某洗衣机生产企业(增值税一般纳税人)2021年3月购销情况如下(1)外购电动机一批取得的通过税务机关认证的防伪增值税专用发票上注明买价40万元;(2)向本市某大型家电场发售A型号洗衣机100台出厂单价2000元(含税价)。因该公司购货量大,按合同约定给予了5%的商业折扣,折扣与销售额开具在同一张发票上。另赠送多2台同型号洗衣机给购货人;(3)外购零配件一批,取得的防伪增值税专用发票上注明价款2万元,专用发票暂未认证;(4)采取分期收款方式向某家电市场按照出厂价格销售A型号洗衣机300台,合同约定本月收款一半,但款项至月末尚未收到;(5)进口大型检测设备一台,到岸价格10万美元汇率为:1美元=6.83元人民币,关税税率为:10%;(6)向外市一新落成的乙商场按出厂价销售A型号洗衣机80台。由本企业车队运送取得运输费收入10000元装卸费2000元均开具增值税专用发票。另
我公司是做外贸的,我发货给国外的公司后,国外的公司需要什么票据才能给我汇款
你好,请问用矿粉或气割渣生产铁水并用于进一步铸造车间生产加工的企业用管家婆还是金蝶更合适?
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税