于2025年补交一笔未开票销售收入未申报收入11489，补交增值税，附加税，印花税，怎么做账？

您好，1. 计算明细：不含税收入=11489÷1.13=10167.26，增值税=11489-10167.26=1321.74，附加税=1321.74×0.12=158.61，印花税=11489×0.0003=3.45，税款合计=1321.74%2B158.61%2B3.45=1483.80。 2. 分录1（确认以前年度收入）：借：银行存款 11489.00，贷：以前年度损益调整 10167.26，贷：应交税费—应交增值税（销项税额）1321.74。 3. 分录2（计提附加税）：借：以前年度损益调整 158.61，贷：应交税费—应交城建税 92.52，贷：应交税费—应交教育费附加 39.65，贷：应交税费—应交地方教育附加 26.43。 4. 分录3（缴纳印花税）：借：以前年度损益调整 3.45，贷：银行存款 3.45。 5. 分录4（结转及缴纳增值税、附加税）：第一步结转增值税，借：应交税费—应交增值税（销项税额）1321.74，贷：应交税费—未交增值税 1321.74；第二步缴纳税款，借：应交税费—未交增值税 1321.74，借：应交税费—应交城建税 92.52，借：应交税费—应交教育费附加 39.65，借：应交税费—应交地方教育附加 26.43，贷：银行存款 1480.35。 6. 分录5（结转以前年度损益调整）：借：以前年度损益调整 10005.20，贷：利润分配—未分配利润 10005.20。

这个跟今年的利润表无关的吧？

您好，是的，跟今年的利润无关的

感觉这个好麻烦哦，我能不能直接做，借未分配利润（增值税）         借营业税金及附加              贷银行存款         借库存现金（不含税收入）              贷未分配利润 这样可以否？

您好，这个是不可以的哦

好的，谢谢老师