老师，央企的全资子公司，这个子公司市商贸公司，卖粮油，米面的，erp软件运维合同是2025年4月23日签的，但服务期限是2025年1月1日-12月31日，每个季度付35000，记账凭证第一个月付了35000，第一个季度不是都没服务吗？怎么付钱？这个合适吗?这种营销公司他们的采购不需要招标那些吗？
一、 付款与服务期错位的处理（是否合适 %2B 账务操作） 是否合适合同签订日（4.23）晚于服务起始日（1.1）属于合同补签，在央企子公司业务中常见，只要补充说明补签原因（如前期系统紧急运维、流程审批滞后），且有内部决策文件支撑，合规性可确认；但提前支付第一季度款项（对应 1-3 月服务，付款时服务已完成）不属于 “预付款”，属于后付款，本身不违规，关键是要匹配服务成果验收资料。 账务处理（以第一季度付款 35000 为例） 1-3 月服务期内，每月计提运维费用（无付款，无发票时暂估）： 借：管理费用 —ERP 运维费 （35000/3） 贷：应付账款 — 暂估 4 月付款并取得发票时，冲暂估 %2B 确认付款： 借：应付账款 — 暂估 35000 借：应交税费 — 应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 35000 二、 商贸公司采购（含 ERP 运维服务）的招标要求 央企全资子公司需严格执行央企采购管理办法，采购是否需要招标分两类： 货物采购（粮油米面） 若单次采购金额或年度框架金额 达到央企规定的招标限额（通常货物类限额不高），必须走公开招标 / 竞争性谈判； 小额零星采购（如低于限额、应急采购）可简化流程（询比价、定点采购），但需留存比价记录和内部审批文件。 服务采购（ERP 运维合同） 核心判断标准：合同金额是否触发招标限额。 若金额超限额 → 需公开招标 / 邀请招标； 若金额低于限额 → 可采用竞争性谈判、单一来源采购（如原软件厂商运维，无替代方），但需履行内部审批程序。 例外情况：紧急运维服务（如系统瘫痪影响业务）可先服务后补流程，但需出具紧急情况说明并经管理层审批。
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某公司经营一家酒店，为增值税一般纳税人，适用的增值税率为6%，酒店是该公司的自有资产，2050年12月，该公司计提与酒店经营直接相关的酒店，客房以及客房内的设备家具等折旧180000元，酒店土地使用权摊销费用70000元，经计算，当月确认房费，餐饮等服务含税收入530000，全部存入银行，求分录共2条回复问答交流群919人已加入群聊>微**：18日，出租包装物一批，为期5个月，实际成本1500元，收到本月租金300元，押金1200元（该批包装物摊销采用一次转销法）h**：向恒通商贸有限公司购人一批食用油，取得的增值税专用发票上注明的价格1O000元，增值税税额为900元，材料已验收人库，发票等结算凭证已收到，货款已经支付。百**：老师您好：想问一下个体公商户，2022年1月注销了，还需要报2021年工商年检报告吗？会**：三个合伙人人打算合开一家餐馆，预计年利润500000元，工资每人每月3000元，餐馆面临合伙制和有限责任公司两种形式的选择，那么，从减少税收的角度来看，哪种方式更加呢？（以公司考虑时，所得税税率25%，并按净利润10%提取盈余公
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老师，央企的全资子公司，这个子公司市商贸公司，卖粮油，米面的，erp软件运维合同是2025年4月23日签的，但服务期限是2025年1月1日-12月31日，每个季度付35000，记账凭证第一个月付了35000，第一个季度不是都没服务吗？怎么付钱？这个合适吗?这种营销公司他们的采购不需要招标那些吗？
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小规模纳税人: 应付账款1200元，实际收到库存商品1300元 付款时： 借：应付账款A——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：应付账款B——1300 补付时： 借：应付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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小规模纳税人： 预付账款1200元，实际收到库存商品1300元 预付账款时： 借：预付账款B——1200 贷：银行存款——农行支行1200 收到商品时： 借：库存商品A——1300 贷：预付账款B——1300 补付时： 借：预付账款B——100 贷：银行存款——农行支行100
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老师，向个人购买了服务，私人先转账3000元支付了，然后这个人想找公司报销，但是没有取得发票，请问报销了会怎样
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这个是不是得问下他们财务，是续签还是首次签？凭证后没见补签说明，金额是14万，是不是得看下他们的采购制度？
同学你好 对的 是这样
第一季度的支付分录，他分录：借管理-咨询，进项，贷：银存35000，没问题吧
是的 这个分录是没问题的
正常他应该24年12月底签这个合同吧
想问下咱们和浪潮通用软件有限公司签订的运维服务合同，签订的日期滞后于服务开始期是什么原因呢？这么问对不
同学你好 对的，这样问就行