甲方的账务处理需结合业务实质(为特定产品生产改造乙方设备,支付的费用属于为研发 / 生产准备的专项支出),按一般纳税人(13% 税率)核算,分录如下: 收到 13% 增值税专用发票,款项未付时不含税金额 = 100000÷(1%2B13%)≈88495.58 元增值税进项税额 = 100000-88495.58≈11504.42 元借:研发支出 / 生产成本 — 沙参麦冬颗粒 88495.58应交税费 — 应交增值税(进项税额) 11504.42贷:应付账款 — 湖北太子药业有限公司 100000.00注:若用于研发阶段记 “研发支出”,若直接用于商业化生产记 “生产成本”;若金额较大且受益期长,可先计入 “长期待摊费用”,再按受益期摊销。 实际支付款项时借:应付账款 — 湖北太子药业有限公司 100000.00贷:银行存款 100000.00

查询退税税率,属于退税率是0的,这个怎么账务处理,是走免税不退税吗,进项专票就做成本,不抵扣
已勾选抵扣的发票已冲红,进项税额转出会计分录怎么做
工资6万一年,马上发奖金是3.6万,现在是合并到工资里面申报还是单独计税划算?老师帮我计算一下税率
老师,结转制造费用需要附什么资料吗?还是直接把凭证打印出来就好?
你好老师,我们21年12月28日发生了一笔应收账款800万元,2023年12月的时候计提了信用减值损失40万元,2024年12月又计提了一笔40万信用减值损失,那我今年应该集体多少呢。我看之前的会计做了一个明细表,有标准:一年以内5%;1-2年 5%; 2-3年 10%; 3-4年30%;4-5年 50%; 5年以上 100%,那我今年12月应该计提多少,分录怎么做
实发工资跟计提的工资有差异怎么处理?实发大于计提数
老师,我们个体户是做美容的,想要开一些经济代理的票要增项吗,名字要变更吗
请问老师,固定资产折旧提完了,该怎么处理,还是不管?
定额发票要什么报税?平时就是收多少停车费就报多少税。然后报的时候是在填在未开票收入栏,这样的话税局什么知道我们定额发票还有多少库存呢?
对采购投标保证金,对方不退回计入什么科目?
开的发票内容产品加工费可以吗
同学你好 这个可以的