增值税及附加税会计分录是什么样的，发生月未计提结转，可以在缴纳月计提附加税，结转增值税吗

你好借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税借：税金及附加，贷：应交税费—附加税借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款

2022-10-11

同学你好。因为属于跨年问题可以修改报表的话还是建议修改12月报表。如果已经结账且不能修改。需要在1月调整相关分录。涉及利润科目的用以前年度损益调整替代。

2024-02-01

您好，每个月结转到未交增值税里面

2023-06-24

需要计提附加。借：税金及附加贷：应交税费月底增值税不用结转，税金及附加结转本年利润。

2023-10-07

你好，借应交税费-应交增值税-销项，贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税。计提税金及附加：借：税金及附加-城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加，借：贷应交税费-城建税/教育费附加/地方教育附加，贷：银行存款。

2025-04-07

快账用户9177 追问 2025-12-16 11:30

是的老师

齐红老师解答 2025-12-16 11:36

计提增值税借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税

齐红老师解答 2025-12-16 11:37

计提附加税借：税金及附加贷：应交税费-应交城建税等附加

快账用户9177 追问 2025-12-16 11:37

可以在缴纳月计提吗？

齐红老师解答 2025-12-16 11:38

可以在缴纳月计提的

快账用户9177 追问 2025-12-16 11:41

好的谢谢老师的答疑解惑

齐红老师解答 2025-12-16 11:45

不用谢，有帮到你就好。请五星好评！

快账用户9177 追问 2025-12-16 11:46

好的好的

齐红老师解答 2025-12-16 14:04

好的，祝你工作顺利！

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