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增值税结转，计提附加税以及实际缴纳的时候分别怎么做分录

2022-10-11 15:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-11 15:33

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款 

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快账用户6453 追问 2022-10-11 15:35

好的。谢谢。会计把实际缴纳的增值税和附加税做成了借管理费用贷银行存款，这样总的影响报表吗

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齐红老师 解答 2022-10-11 15:36

你好，会影响报表，因为入账的科目错误了

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快账用户6453 追问 2022-10-11 15:37

计提附加税的时候为什么是借税金及附加啊，最后这个科目怎么做平

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齐红老师 解答 2022-10-11 15:38

你好，这个就是账务处理的规定，个人建议你去做相应的学习 结转到本年利润，税金及附加就结平了  借：本年利润，贷：税金及附加

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你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款 
2022-10-11
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税      贷：应交税费-已交增值税       银行存款        
2022-07-06
你好，需要补做计提处理。 做你之前计提增值税的分录，金额50就是了 
2022-05-24
需要计提附加。 借：税金及附加 贷：应交税费 月底增值税不用结转，税金及附加结转本年利润。
2023-10-07
借银行存款 带其他业务收入 应缴税费-应交增值税销项税
2025-07-08
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