首页快账云进销存快账云进销存云业财开票系统
购买
购买快账购买云进销存
财税知识
财税问答财税资讯财税论坛财税工具
关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 会计问答
  3. 问答详情
Q

增值税结转，计提附加税以及实际缴纳的时候分别怎么做分录

2022-10-11 15:32
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-11 15:33

你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款 

头像
快账用户6453 追问 2022-10-11 15:35

好的。谢谢。会计把实际缴纳的增值税和附加税做成了借管理费用贷银行存款，这样总的影响报表吗

头像
齐红老师 解答 2022-10-11 15:36

你好，会影响报表，因为入账的科目错误了

头像
快账用户6453 追问 2022-10-11 15:37

计提附加税的时候为什么是借税金及附加啊，最后这个科目怎么做平

头像
齐红老师 解答 2022-10-11 15:38

你好，这个就是账务处理的规定，个人建议你去做相应的学习 结转到本年利润，税金及附加就结平了  借：本年利润，贷：税金及附加

还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—未交增值税，应交税费—附加税，贷：银行存款 
2022-10-11
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出)-上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录，大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税      贷：应交税费-已交增值税       银行存款        
2022-07-06
你好，需要补做计提处理。 做你之前计提增值税的分录，金额50就是了 
2022-05-24
需要计提附加。 借：税金及附加 贷：应交税费 月底增值税不用结转，税金及附加结转本年利润。
2023-10-07
借银行存款 带其他业务收入 应缴税费-应交增值税销项税
2025-07-08
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

友情链接： 会计问答 会计资讯 好学校招生网 湖北公务员考试网 在职研究生 财务软件 记账软件 会计学堂APP 财会论坛 快学教育
深圳快学教育科技有限公司 版权所有 营业执照
粤公网安备 44030002003870号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20160240
深圳市市场监督管理局企业主体身份公示安全联盟认证
您正在与金牌答疑老师聊天

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料