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朴老师,我公司是电商公司,我公司的运费都是集团统一付的,集团统一付的运费有属于集团自己的,也有属于我电商公司的,那我这个电商公司运费该怎么记账?让集团出个分割单?

2025-12-16 12:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-16 12:49

你公司处理方式: 找集团要运费总发票复印件(盖集团章)%2B 费用分割单(明确你公司承担的金额)%2B 付款回单复印件; 记账: 借:销售费用 — 运费 应交税费 — 进项税(总票是专票的话按分割额算) 贷:其他应付款 — 集团 分割单需双方盖章,适用于共同接受的运费劳务。

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快账用户3584 追问 2025-12-16 22:01

集团是一般纳税人,运输公司开给集团的是专票。我公司是小规模纳税人,这样的话也可以分割吗?

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齐红老师 解答 2025-12-16 22:04

尽量发票分开开吧,分割不太好

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快账用户3584 追问 2025-12-16 23:26

老师好厉害,给了我新思路

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快账用户3584 追问 2025-12-16 23:30

老师,一般纳税人给小规模纳税人开普票,一般纳税人开的普票还是有销项是吗?所以一般纳税人也愿意给小规模纳税人开普票,因为对他没有影响?

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齐红老师 解答 2025-12-17 06:03

对的,他收到的专票可以抵扣

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齐红老师 解答 2025-12-17 06:03

他开出去普票用进项抵扣普票的销项就行

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你公司处理方式: 找集团要运费总发票复印件(盖集团章)%2B 费用分割单(明确你公司承担的金额)%2B 付款回单复印件; 记账: 借:销售费用 — 运费 应交税费 — 进项税(总票是专票的话按分割额算) 贷:其他应付款 — 集团 分割单需双方盖章,适用于共同接受的运费劳务。
2025-12-16
不会损失税点。你公司是小规模纳税人,不能抵扣进项税,专票和普票对成本核算无差异;分开开票还能清晰划分集团与公司的费用归属,更合规。
2025-12-17
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2026-04-15
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2026-03-24
您好,朴老师不在线,我来回答一下好不好。合法前提是集团按章程把认缴出资存入公司账户,或签股东借款协议写明金额、用途、利率、期限并按时付息归还,不能先记出资再转走,否则可能算抽逃出资。 账务处理:未实缴时不做实收资本分录,实际收到出资时记借银行存款、贷实收资本;集团代垫运营资金算股东借款,收到时借银行存款100000、贷其他应付款—集团100000,计提利息如100000×6%×1=6000时记借财务费用6000、贷其他应付款—集团6000,归还时借其他应付款—集团106000、贷银行存款106000。款项备注“认缴出资款”或“股东借款”,签书面协议,内部走决议,借款计息报税。
2025-12-16
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