老师，假设公司11月收入做的是10月签订的合同，11月办理的结算，同时，11月有11月对应当月销售合同的收款，但是没有进项，11月和12月增值税纳税申报该怎么申报呢

老师你好，我们公司是房地产企业，采用增值税预缴的方式，就是11月只做计提预缴增值税的账，12月缴纳11月计提的预缴增值税并做账，现在12月要进行11月的重点税源申报，其中增值税有一项要求填写“本期就地缴纳的税款”，那这一项应该怎么填呢？是填计提但未缴纳的11月当月的预缴增值税款，还是填11月实际缴纳的10月计提的预缴税款呢？

好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入按照一般人补开了发票，那老师10月我还用做一笔无钱收入吗，借预收账款，贷主营业务收入，在11月把无票收入冲红做一笔借方主营业务收入，贷方预收账款，然后再按照11月开的发票结转收入，借方应收账款，贷方主营业务收入是上面那样，还是我10月直接不结转收入，11月直接按照开票金额结转呢还有一个问题就是因为11月要成为一般人的话，先要在11月中旬按照小规模把10月的增值税报了，但是我10月属于有收入11月按照一般人开的发票，所以当时我10月的增值税就0申报了，这个10月增值税还用更正申报吗，我每个月都按照进账收入在用友上做账了

老师，我公司11月工资12月发放，次年1月申报个税时税款所属期是12月份，假如员工受雇从业日期是11月1日，他的收入只有11月这一个月的，但累计扣减费用却是5000*2个月，这合理吗？个税系统员工的受雇从业日期应该写到12月1日吗？

老师您好！我们是一般纳税人，公司9月份刚成立，9月份有一张费用发票，已认证入账。 10和11月没有费用发票，只有银行的一些流水（往来款、投资款、工资），而且10月和11月做的0申报，个税11月不是0申报。想问下10月和11月的这几笔账我可以合到12月来做吗

请问老师在实操过程中，遇到房产税的这类情况吗？就是房产税从租计征的，每年4月和10月缴纳。那么缴纳当年11月和12月（但是10月申报的时候不知道，11月和12月还有有新签订的合同，还有新的租金收入），所以自能等到次年4月在补充申报，请问这样操作是否可以？