老师，你好，A是总包方，B从A接的工程，我们现在从B手里承接了其中一部分，现在B给A开工程款发票，我们给B开材料发票，回款一直是A直接以代付农民工工资方式支付，我们和B同时提供人员，我们收到提供代发工资的款项后全部转给领导个人账户，这部分怎么入账

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对，实际上这些人都是领导找的人帮忙的，收到工资后，全部就退回了

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老师，提供的这些人员都不是公司的人，公司不给申报个税

如果账务处理做为职工薪酬的话，那这些人就都要申报工资

实际人家没有收到收入，所以你单位不申报个税

只是经过他手里一转，又收回去了

那是不是要领导把这些钱全部退还到公司，后附的原始凭证就是工资表，代付银行流水，领导退回的金额，才能形成闭环

是需要领导还钱回来，然后你们这一部分成本支出都有哪些？

人工，材料，机械，这些平时都从公户支出

人工用工资表或者是劳务发票，其他的就是发票或者折旧表

我们是门窗行业，公司人员就正常申报个税，安装费和加工费部分，他们正常开具发票，材料采购部分和机械部分，都正常取得发票了

谢谢老师知道，后续和领导沟通下，让他把工资部分尽快退回