老师，三重一大制度不完善，整改方案具体有哪些，谢谢

“三重一大”制度不完善问题整改方案 一、整改目标 通过系统性整改，完善“三重一大”（重大决策、重要人事任免、重大项目安排、大额度资金运作）决策制度体系，明确决策范围、规范决策流程、强化监督问责，确保“三重一大”事项决策科学、民主、合法，防范决策风险，提升管理规范化水平，保障企业健康可持续发展。 二、整改范围 覆盖企业及下属各子公司、分公司，针对“三重一大”制度缺失、内容不完整、决策流程不规范、执行不到位、监督机制不健全等问题开展全面整改。 三、具体整改措施 （一）修订完善“三重一大”核心制度 1. 明确制度修订主体与时限：由企业办公室牵头，联合纪检监察、财务、人力资源、战略规划等部门成立专项工作组，在1个月内完成现有“三重一大”制度的梳理评估，2个月内完成修订并发布实施。 2. 精准界定“三重一大”事项范围：结合企业实际（区分小规模、一般纳税人等不同主体的业务特点），细化各领域事项清单： - 重大决策：包括发展战略、经营计划、重大改革方案、重要规章制度修订、年度预算决算、利润分配、重大风险处置等； - 重要人事任免：包括中层及以上管理人员聘任、解聘、轮岗、考核，关键岗位人员调整等； - 重大项目安排：包括重大投资、工程建设、对外合作、资产购置与处置、重大技术改造等； - 大额度资金运作：明确不同层级资金使用额度标准（如母公司50万元及以上、子公司20万元及以上），涵盖资金拆借、担保、大额支付、融资等。 3. 补充制度核心要素：在制度中明确决策原则（民主集中制、依法合规）、决策主体（党委/董事会/总经理办公会等）、决策程序、议事规则、责任追究等内容，避免模糊表述。 （二）规范“三重一大”决策流程 1. 建立事项前置审核机制：所有“三重一大”事项提交决策前，需经相关职能部门审核（如财务部门审核资金合规性、法务部门审核法律风险、业务部门提交可行性研究报告），确保事项资料完整、依据充分。 2. 严格执行民主决策程序： - 集体议事：决策事项需提前3个工作日将资料送达参会人员，召开专题会议集体讨论，参会人数需符合法定/章程规定（如董事会参会人数过半）； - 充分发表意见：参会人员逐一发表意见，主要负责人最后表态，严禁个人或少数人说了算； - 表决记录：采用投票、举手等明确方式表决，对表决结果、不同意见详细记录并存档。 3. 规范决策后执行与反馈流程： - 明确责任分工：决策事项确定后，分解到具体责任部门和责任人，设定完成时限； - 建立跟踪督办机制：由办公室或纪检监察部门牵头，定期跟踪事项进展，及时向决策机构反馈执行情况； - 完善调整程序：若因客观原因需调整决策，需重新履行“三重一大”决策流程，严禁擅自变更。 （三）强化“三重一大”监督问责机制 1. 健全内部监督体系： - 纪检监察部门全程监督：对“三重一大”事项的决策、执行过程进行监督，发现问题及时提出整改意见； - 财务监督：对大额度资金运作事项开展专项审核，确保资金使用合规； - 内部审计：将“三重一大”决策执行情况纳入年度审计重点，每年开展专项审计并出具报告。 2. 完善外部监督渠道：通过公示栏、企业内网等平台，对非涉密“三重一大”决策事项（如重大项目进展、人事任免）进行公示，接受员工监督；畅通举报渠道（如举报电话、邮箱），及时核查处理举报线索。 3. 明确责任追究办法：在制度中细化责任追究情形，包括未按规定履行“三重一大”决策程序、擅自变更决策、执行不力导致损失、弄虚作假隐瞒问题等，对应设定通报批评、纪律处分、经济处罚等追责方式，对涉嫌违法犯罪的移交司法机关。 （四）加强宣传培训与文化建设 1. 开展全员专题培训：在制度发布后1个月内，组织企业及下属公司中层及以上管理人员、关键岗位人员开展“三重一大”制度培训，讲解制度内容、决策流程、责任要求，确保相关人员熟练掌握。 2. 强化决策文化引导：通过企业例会、内部宣传材料等形式，宣传“三重一大”民主决策、依法决策的重要性，树立“集体决策、合规运作”的理念，杜绝个人集权、随意决策的现象。 （五）建立整改长效机制 1. 定期开展制度评估：每年对“三重一大”制度的适用性、执行效果进行评估，结合企业发展、政策变化（如财税政策、行业监管要求）及时修订完善。 2. 纳入绩效考核体系：将“三重一大”决策制度执行情况纳入各部门、各子公司及相关负责人的年度绩效考核，考核结果与薪酬、晋升挂钩，倒逼责任落实。 四、整改步骤与时限 1. 动员部署阶段（1周内）：召开整改专题会议，传达整改要求，成立专项工作组，明确分工与责任。 2. 梳理评估阶段（1个月内）：完成现有“三重一大”制度及执行情况的全面梳理，形成问题清单。 3. 制度修订与流程规范阶段（2个月内）：完成“三重一大”制度修订发布，规范决策流程、监督流程等配套机制。 4. 宣传培训与执行阶段（持续推进）：开展专题培训，全面推行完善后的制度，专项工作组跟踪指导执行。 5. 总结评估阶段（整改完成后1个月内）：对整改工作进行全面总结，评估整改效果，建立长效机制。 五、保障措施 1. 组织保障：企业主要负责人为整改第一责任人，专项工作组统筹推进整改工作，各部门、各子公司全力配合。 2. 资源保障：合理调配人力、物力、财力资源，保障制度修订、培训、审计等整改工作顺利开展。 3. 监督保障：纪检监察部门全程跟踪整改进度，对整改不力、敷衍塞责的部门或个人及时追责，确保整改落地见效。

同学，你好
内控制度完善的整改方案需从组织、流程、监督三方面系统推进
一、组织架构与权责优化
?明确责任主体?：成立内控领导小组，由单位主要负责人牵头，各部门指定内控专员负责执行。
?分离不相容岗位?：如预算编制与执行、采购与验收等关键岗位需独立，并建立轮岗机制。
?强化决策机制?：重大经济事项需集体决策，并纳入领导班子考核。
二、业务流程规范化
?预算闭环管理?：从编制到决算全流程控制，定期排查风险点。
?采购合规性?：需求论证需避免倾向性参数，采购部门需审核技术条款。
?资产与合同管理?：资产定期盘点，合同归口管理并监控履行情况。

三、监督与保障措施
?独立监督部门?：开展日常检查，直接向领导班子汇报。
?内控评价与公开?：每年发布自我评估报告，整改情况需公开。
?培训与文化建设?：定期开展法规培训，关键岗位持证上岗。

一、“三重一大” 制度缺失整改要点 成立起草小组，1 个月内完成制度草案（明确事项范围、决策权限、流程、监督机制）； 2 个月内完成制度审批发布、培训，补正近 1 年未规范事项； 建立台账管理长效机制，办公室牵头，主要负责人统筹。 二、财务部未做预算结算整改要点 1 个月内完成预算、结算管理制度草案，搭建预算工作小组； 2 个月内发布制度、补做近 1 年结算，组织部门申报预算； 3 个月内完成预算审批分解，启动日常监控与规范结算，强化财务人员培训； 财务部牵头，分管财务领导统筹。

 同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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