老师，我公司是一般纳税人，建安行业，以前购买了一辆二手工作车，买价60万，没有进项，用了几年，己全部计提折旧，目前公司卖给一个自然人20万元，完整的分录怎么做，包括资产清理这块。

您好，1. 转入清理：借固定资产清理0，借累计折旧600000，贷固定资产600000。 2. 收到款项拆分不含税收入与税额：不含税销售额=200000÷(1%2B3%)=194174.76，3%全额税额=194174.76×3%=5825.24，借银行存款200000，贷固定资产清理194174.76，贷应交税费—简易计税5825.24。 3. 确认减免税额：减免税额=5825.24−3883.50=1941.74，借应交税费—简易计税1941.74，贷其他收益—增值税减免1941.74。 4. 计提附加税（按实际缴纳增值税3883.50，综合税率12%）：附加税=3883.50×12%=466.02，借税金及附加466.02，贷应交税费—应交城市维护建设税271.85，贷应交税费—应交教育费附加116.51，贷应交税费—应交地方教育附加77.66。 5. 结转固定资产清理净收益：借固定资产清理194174.76，贷资产处置损益194174.76。

3. 确认减免税额：减免税额=5825.24−3883.50=1941.74，借应交税费—简易计税1941.74，贷其他收益—增值税减免1941.74。这步我没懂，3883.50元是什么？我实际开票应缴纳增值税是5825.24元。

实际开票显示3%，申报只交3883.50

我知道了，增值税按国家优惠2%交纳，附加税还是按3%增值税计提，我公司是小微企业，是不是附加按6%计提?我们公司享受六税两费减半征收。

我上面说错了，增值税按国家优惠规定2%交纳，附加税按实际交纳增值税计提，我公司是小微企业，是不是附加按6%计提?我们公司享受六税两费减半征收。

附加税按实缴的增值税计提，不是按3%的增值税提 小微的6税2费是减半的 附加税=3883.5*12%*0.5=233.01

结转固定资产清理净收益：借固定资产清理194174.76，贷资产处置损益194174.76。 这两个科目我都没有，怎么设置，在哪个类别下设置？

1801 固定资产清理 损益科目下  增加    6115   资产处置损益  

资产处理损益能用营业外收入或者资产减值损失代替吗？如果不能代替，科目类别，余额方向怎么选？

不可以，资产处置损益，不是营业外收入，也不是资产处置损失 损益类 正常期末无余额的，结转到本年利润

资产处理科目类别，余额方向怎么选？

无余额，这是利润表科目

我新增损益类科目必选，资产处置损益是损益类科目吧？

对的，是损益科目，一定要先就选 借方余额

科目类别可以写其它收益吗

这个软件必须要填。

您好，科目名称还没写呢，这个不是其他收益的，写上科目看要不要选

金蝶软件就是这样的，非要选这个科目名称和余额方向，别的财务软件没有这些七的八的，科目类别除了其他收益还有个其他损失，而且这个资产处置损益增加科目后，利润表里的公式也是要调的，反正很麻烦。

哦哦，那就选其他收益吧

好的，我知道了，谢谢老师，麻烦你啦。