业务：以前年度在外市发生了建筑安装工程业务，并收到对方公司转入的工程款，当时只收款，未开发票。 账务处理：借银行存款17万元 贷：应收账款-某某公司17万元。 问题1、继续保持现状，有什么税务风险？ 2、异地预交税款只预交增值税及附加税、企业所得税吗？没有超30万是不是就不用预交了？ 3、如果要跨区施工报验，我按原来的合同填写可以相关信息，报验时间我按以前年度至2026年5月可以吗？ 4、我在抖音上看说个人所得税也要同时在异地申报，当时发生业务时只在当地已经申报个税，这个有问题吗？
税务风险：隐瞒收入，补缴增值税、企业所得税及滞纳金，面临 0.5-5 倍罚款；挂账应收账款易被稽查，无佐证资料可能认定虚假交易。 异地预缴：主要预缴增值税及附加、企业所得税；小规模纳税人季度销售额未超 30 万免预缴增值税，企业所得税仍需按 0.2% 预缴，不受 30 万限制。 跨区报验：可按原合同填信息，报验时间填以前年度至 2026 年 5 月需税务机关审批，超期要说明合理理由，否则不合规。 个税申报：已在项目地申报，合规无问题，无需重复申报。
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粤公网安备 44030002003870号
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税务机关按什么审批，是要上传合同吗？不允许延迟报验，对吗？
签合同就必须报验还是工程开工时报验
同学你好 对的 2.开发票之后申报之前报验预交就行
老师是说：先进行报验，开发票后进行税款预交，对吧？
不是的，报验的时候就要交税 开票后去报验预交就行
报验是时候按什么交税
按你开票的金额预交
先做跨区事项报告，报告审批后就可以开票吗？报验在开票之后吗？
一般情况：跨区事项报告审批后，先报验（向经营地税务机关登记），再开票。 部分地区简化流程：报告通过后可直接开票，报验可后续补做（以当地税务要求为准）。