演示账套

请老师，帮我看看。这样业务做的有没有问题

2025-12-18 11:37

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-12-18 11:38

这个处理有问题混淆了 “销售退回” 和 “返利”，业务本质是跨年销售退回，不能按返利处理；跨年业务未用 “以前年度损益调整”，直接冲当期成本会导致利润和期初未分配利润错误；进项税处理逻辑错（应红字冲进项，非转出）。收到退回商品 %2B 冲减收入（跨年）借：以前年度损益调整 - 主营业务收入 6 应交税费 - 进项税（红字）（原销售对应的销项税，此处用红字冲减）贷：应付账款 - 厂家返利 6 冲减 2025 年销售成本借：库存商品 6 贷：以前年度损益调整 - 主营业务成本 6 调整未分配利润借：利润分配 - 未分配利润（收入 - 成本的差额）贷：以前年度损益调整（差额）

快账用户1183 追问 2025-12-18 11:39

老师，不是销售退回

齐红老师解答 2025-12-18 11:40

不是销售退回是什么？返利吗

快账用户1183 追问 2025-12-18 11:40

卖汽车。高价进货，低价销售。要把车子销售出去。厂家才会开返利发票给我们。冲减进价

快账用户1183 追问 2025-12-18 11:41

一般销售出去，最少也要次月厂家才会开返利发票给我们

齐红老师解答 2025-12-18 11:43

如果是厂家返利冲减进价（非销售退回），当前处理的核心问题是科目使用错误 + 跨年调整逻辑错，简单说：计提返利时：应冲减 “库存商品（进价）”，而非 “主营业务成本”；跨年收返利发票：若返利对应 2025 年进货，需用 “以前年度损益调整” 调整 2025 年成本，不能直接冲 2026 年成本；进项税：返利对应的进项税应红字冲减 “应交税费 - 进项税”，不是 “进项税转出”。正确逻辑：厂家返利冲减进货成本，跨年的返利需调整以前年度成本。

快账用户1183 追问 2025-12-18 11:45

那我这样是没有错是吗

齐红老师解答 2025-12-18 11:46

嗯，这样做就可以了

快账用户1183 追问 2025-12-18 11:46

谢谢老师

齐红老师解答 2025-12-18 11:47

满意请给五星好评，谢谢