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老师好,请问我们有个在职产假的员工,产假期间没有工资,社保个人部分她自己承担,把个人部分打给公司,这样的情况我个税怎么申报呢,还有账怎么做平呢?

2025-12-22 10:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-12-22 10:41

您好,
借:管理费用
其他应收款
贷:银行存款
借:银行存款
贷:其他应收款

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快账用户8373 追问 2025-12-22 10:43

这个分录是对应交社保和代收社保分录是吧,那发放工资的时候不是还有笔借应付职工薪,代其他应收款-社保个人部分,这个其他应收款怎么平帐呢

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齐红老师 解答 2025-12-22 10:50

你不是说没有工资吗,这个不用申报个税,直接0申报

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快账用户8373 追问 2025-12-22 10:51

没有工资,但有交社保啊,他的个人部分不是应该在应发工资里体现吗?

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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