老师，内账，工程公司，替挂靠分包单位给甲方开票，如何体现自己的管理费收入，给挂靠单位的收入，扣留的税费呢。您那边有整理好的分录文档吗，我想详细的了解一下

内账工程不做收入不做成本 管理费用做营业外收入 开了工程发票 借银行存款 贷预收账款 销项税额 对方提供成本发票 借预收账款 进项税额 贷银行存款 支付出去的税费，借应交增值税 营业外支出 贷银行存款

你这只做内账还是外账

假设收到分包方款项： 借：银行存款 贷：其他应付款 - 分包方 支付项目工资： 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 收取管理费： 借：银行存款 贷：其他业务收入 - 管理费 当挂靠方打钱给您的公司用于支付工资时： 借：银行存款 贷：其他应付款 - 挂靠方

同学你好 挂靠的和自己的工程是一样的做法， 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借：工程结算（按账面累计余额） 贷：工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 应缴税费-应缴增值税（预缴增值税）（按 2%预缴） 应交税费-未交增值税（一般计税） 2.下月缴纳增值税 借：应交税费-未交增值税（一般计税） 贷：银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提： 借：税金及附加（也可以做到明细某某税） 贷：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录： 借：应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷：银行存款

你好，是的，应该提供成本票给你们的，如果销项进项一致了，就不会产生税费，就收一些管理费即可