企业用其他应付款核算代扣代缴员工个人承担的社保公积金，企业社保属于当月计提当月缴纳，工资是当月计提次月发放，期末的时候，其他应付款-代扣社保公积金是个负数，企业自行调整到了其他应收款中：借其他应收款-代扣社保公积金 正数 贷：其他应付款—代扣社保公积金 正数，是不是还应该做一笔分录：借：其他应收款-代扣社保公积金 负数 贷：应付职工薪酬 负数 进行冲减应付职工薪酬，而这笔冲减的分录意思是不是将员工个人承担的社保公积金从应付职工薪酬工资部分进行扣减掉，因为企业在期末已经缴纳了，次年的时候就不需要发放这部分了

就是说借:其他应收款－代扣社保公积金 负数 贷:应付职工薪酬 负数 这笔分录是对的，但是这笔分录的意思是什么呢？

补提少计提的个人的社保啊

可是补提部分不应该是，应付职工薪酬的贷方正数吗？这笔分录是应付职工薪酬贷方的负数

你其他应收款在贷方是缴纳 

意思就说是:借:其他应收款 负数，贷:应付职工薪酬 负数 ，这笔分录是在补提少计提的个人社保，但是老师您说其他应收款贷方是缴纳，那么借其他应收款负数不就是相当于在做其他应收款贷方的缴纳吗？而同时应付职工薪酬贷的也是个负数，那是不是意味着应付职工薪酬的减少，那这笔分录到底是补计提还是缴纳啊，期末这笔分录到底是不是正确的

那你们当初转到其他应收的目的是什么

期末做报表的时候将其他应付款－贷方的负数重分类调整到了其他应收款里面，后来审计那边就做了一笔:借:其他应收款－负数 贷:应付职工薪酬薪酬－负数进行调整，现在不理解这笔分录的意思，也不知道这笔分录是否正确