总公司人员派遣到子公司工作，由总公司代缴社保（个人部分自行承担）、公积金、发放工资，再由子公司与总公司挂往来-其他应付款，这其他应付款挂的金额是应发工资+单位社保+单位公积金，还是实发工资+单位社保+单位公积金？还是其他情况？

老师好，请问我计提发放工资和社保、公积金的分录能不能这样写啊 计提工资、社保公积金个人部分： 借：管理费用/销售费用-职工工资 贷：应付职工薪酬-职工工资 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：其他应付款-社保个人部分 -公积金个人部分 应交税费-应交个人所得税 计提单位部分： 借：管理费用-社保单位部分 -公积金单位部分 贷：应付职工薪酬-社保单位部分 -公积金单位部分 实际发放工资、缴纳社保公积金： 借：应付职工薪酬-职工工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬-社保单位部分 其他应付款-社保个人部分 应付职工薪酬-公积金单位部分 其他应付款-公积金个人部分 贷：银行存款

单位记工资 借:费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬（个人社保金额） 贷:应付住房公积金 借:费用 贷:应付住房公积金（单位部分） 借:应付住房公积金（单位+个人） 贷:银行存款 我觉得不对，个人社保只能挂其他应付款科目，但是要具体的理由就是准则条款

总公司人员派遣到子公司工作，由总公司代缴社保（个人部分自行承担）、公积金、发放工资，再由子公司与总公司挂往来-其他应付款，这其他应付款挂的金额是应发工资+单位社保+单位公积金，还是实发工资+单位社保+单位公积金？还是其他情况？

朴老师：上次您说的研发人员的工资社保，其他应收款/社保 这个怎么样能平？ 3.缴纳社保医保、公积金、支付工资的凭证：缴纳社保（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款。缴纳公积金（单位和个人部分）：借：应付职工薪酬-公积金（单位部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 贷：银行存款。支付工资：借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款-社保（个人部分） 其他应收款-公积金（个人部分） 应交税费-应交个人所得税。 4.结转研发费用的凭证：借：管理费用-研发费用 贷：研发支出。

请问一下1、计提工资社保公积金（单位承担部分）时，会计分录是不是，借管理费用-办公室员工工资，社保，公积金；借销售费用-办公室员工工资，社保，公积金；贷应付职工薪酬-员工工资，社保，公积金，2、实际发放工资和缴纳社保时，1)发工资时借应付职工薪酬-员工工资，贷银行存款，其他应收款-公积金，社保，应交税费-个税；2)上缴社保时，借应付职工薪酬-社保、公积金（单位承担部分），借其他应收款-社保、公积金（个人池承担，企业代扣代缴部分），贷银行存款？