老师您好请问个人经营所得交的税计入什么科目，借；应交生产经营所得税100，贷其他应付款甲100。这个是不是不对呀，这样的话账面显示欠甲100要还

分录不准确，个体户无需通过其他应收款-个体户法人核算，正确分录如下： 1. 计提：借：所得税费用贷：应交税费-应交个人所得税（经营所得） 2. 缴纳：借：应交税费-应交个人所得税（经营所得）贷：银行存款/库存现金

2025-10-03

你好同学，第一种方式不对，会影响到你年底统计公司的工资总额，但是第二种是对的更全面

2025-05-29

您好，是需要计提，您的分录没问题

2023-01-15

是的，您理解得没错。所得税费用影响的是净利润。按您说的情况，先计提所得税费用25万，然后根据小微企业优惠政策调整，最终所得税费用反映在净利润上，确实会减少净利润。

2024-10-22

问题：老师，我们给阜南项目开了100万的发票，然后他们给我们100万的工资成本表，但是这个税是个个项目自己交的税，我们合肥这边不承担这一部分税款，我这边报税拿他们的完税凭证来抵我们要交的税钱，这个会计分录怎么做，借：应收账款100，贷：应交税费/销项3 主营业务收入97 借：主营业务成本100 贷：应收账款100 那边交的税怎么处理是不是：借应交税费/销项3 贷：应收账款 3，这样应收账款就不平了呀，感觉不对呀，这个解答：你好，同学，从你的问题看是别人挂靠项目在你们公司对吗？

2021-03-04