小林老师，你好，昨天提问的没及时追问，停止了，我看你发的答案：您好，借应收账款200主营业务收入，应交税费应交增值税（按200计算）， 借成本费用100贷应付职工薪酬补贴100借应付职工薪酬，应交税费应交个人所得税，应收账款 借银行存款100贷应收账款100，不是太明白，小林老师

本公司是服务行业，成本就是人员工资，请问老师我的个分录是对的嘛？ 第一种： 借：管理费用-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 借：应收账款 贷：主营业收入 应交增值税 结转成本：借：主营业成本 贷：管理费用-人员工资 第二种：借：主营业成本-人员工资 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款

老师，房地产经纪公司（小规模）在收到房地产开发公司佣金时 借：银行存款 主营业务收入 应交税费-应交增值税 在结转成本时 借：主营业务成本 应付职工薪酬-工资 但是，在计提工资时 借：管理费用 销售费用 贷：应付职工薪酬 发放工资时 借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 请问老师，在结转主营业务成本时是贷记应付职工薪酬还是管理费用和销售费用？ ：

老师，小规模劳务派遣公司，收入成本可不可以这么做分录 收入服务费时 借：银行存款 贷：主营业务收入～服务费 应付职工薪酬～工资 应付职工薪酬～单位负担的社保 发工资时 借：应付职工薪酬～工资 贷：银行存款 应交税费～个人所得税 其他应收款～个人社保 交社保时 借：应付职工薪酬～单位负担的社保 其他应收款～个人社保 贷：银行存款

小规模差额计税(5%) 账务处理 比如：收到对方公司打款105000元，其中员工的社保，公积金，工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借：银行存款 105000 贷：主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借：主营业务成本 84000 应交税费～应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷：应付职工薪酬 88000 借：应付职工薪酬88000 贷：银行存款88000 3.实际缴纳 借：应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷：银行存款10000 老师请问是这样么

小林老师，你好，昨天提问的没及时追问，停止了，我看你发的答案：您好，借应收账款200主营业务收入，应交税费应交增值税（按200计算）， 借成本费用100贷应付职工薪酬补贴100借应付职工薪酬，应交税费应交个人所得税，应收账款 借银行存款100贷应收账款100，不是太明白，小林老师