老师，我们小规模纳税人，支付股东25年6月个人所得税时，当时的分录为: 借: 其他应收款-个人借款-姚某 200 贷: 银行存款 200 然后发工资时，我现在想吧这个其他应收款200平了，咋平？问题是已经扣过员工姚某的200个税了，但是在内账工资扣的，现在不动工资的情况下咋平200
借应付职工薪酬、工资、贷、其他应收款200 给他发工资的时候少发放200
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每月从员工工资里扣除宿舍租金200计提工资的时候 借：应付职工薪酬 200 贷：其他应付款-某人200 付给房东租金 借：应付账款-房东 800 其他应付款-某人 200 贷：银行存款 1000 收到发票 借：管理费用 1000 贷：应付账款-房东 800 其他应付款-某人 200 这个账务现在不平了，怎么修正呢 求教老师
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老师 你好 我想咨询一下员工自费社保怎么入账？当月扣员工社保 我的分录是这样的 支付工资时分录 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款—社保 支付社保时分录 借 其他应收款 —社保 贷 银行存款 次月收到员工自费个人部分社保应该怎么做分录？ 因为前面其他应收款—社保已经平了 支付
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从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)
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从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，
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从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费一个人所得税贷方余额200,（是前期从工资里多扣的）个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？（自己理解的就是多扣的个税再还给个人）,我是想用多出的个税冲减多支付的工资，之前的两个问题点追问一直提示系统繁忙，所以只能再发一遍问题。请问老师这样做分录可不可以，谢谢
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粤公网安备 44030002003870号
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不是我们25年没给他对公发工资，对私发的工资，，我现在就单纯想平账，但是又不要涉及工资科目，能不能这样写分录: 借: 其他应付款-法人200 贷: 其他应收款-个人借款-姚某 200
你这样的话，他以后有工资吗？少发给他200。这相当于是你法人承担了这个个税
至少25年没发工资，截止到25年12月也不准备发他工资了，那就法人承担吧可以吗？主要我们内账上发的他工资，当时这个个税已经扣过他工资了
可以 你法人同意的话可以
那我有一个月的支付工资分录为: 借: 应付职工薪酬 17000元 贷:其他应收款-个人借款-法人 17000元 这样可以发工资吧？还是必须用银行卡才能冲工资
这样可以发工资，需要出委托书委托个人支付，能公户支付的必须公户支付，那你个人账户支付是什么意思
就是想科目内部互转。
外帐实际有发放的证明 内账可以
现在说的都是外账哈，但是没有证明就是硬科目互转发放的工资，，那我要作废这个凭证吗
对的是的，作废 没有发工资不要做
那个税上25年5月和6月有申报工资咋办。？那把个税上的工资也修改为0？ 不是发放工资了，才会再个税上申报吗
是 发放的次月申报个税
因为我们当时缺少费用票，所以我计提工资并发放了，，那我25年计提的工资可以不发放工资吗？然后25年的计提工资费用可以正常用
如果只计提不发放，没法抵扣所得税
还是说26年5.31日前发放工资就可以平时抵扣所得税？
可以 会算清剿，之前发放了就可以