从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费一个人所得税贷方余额200,（是前期从工资里多扣的）个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？（自己理解的就是多扣的个税再还给个人）,我是想用多出的个税冲减多支付的工资，之前的两个问题点追问一直提示系统繁忙，所以只能再发一遍问题。请问老师这样做分录可不可以，谢谢

三、不定项选择题1.甲企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，每月月初发放上月工资，2019年12月1日，“应付职工薪酬”科日贷方余额为33万元。该企业2019年12月发生职工薪酬业务如下:(1)5日，结算上月应付职工薪酬33万元，其中代扣代缴的职工个人所得税1.3万元，代垫职工房租0.7万元，实际发放职工薪酬31万元。(根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题(答案中的金额单位用万元表示)。(1)根据期初资料和资料(1)，下列各项中，企业结算职工薪酬的相关会计处理正确的是()。A.代扣个人所得税时:I倡:应付职工薪酬1.3贷:应交税费--应交个人所得税1.3B.结转代垫的职上房租时:借:应付职工新酬0.7贷:其他应收款0.7c.代扣个人所得税时:借:其他应付款1.3贷:应交税费--应交个人所得税1.3D.结转代垫的职工房租时:借:应付职1新酬0.7贷:应收账款0.7

老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。

老师好，发现以前年度计提工资分录是借:销售费用 管理费用 其他应付款-代扣代缴个人所得税 贷 应付职工薪酬。1、请问个税是不是不存在计提，发放工资的时候直接扣除个人应该缴纳的个税部分？2、按照上笔计提分录在发放工资的时候又贷了 其他应付款-代扣代缴个人所得税 这样就导致其他应付款-代扣代缴个人所得税冲平了。可是下月缴纳个税的时候又借 其他应付款-个人所得税代扣代缴。以至于这个科目产生了借方余额，该怎么把这个余额处理掉呢？谢谢

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)

从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费－个人所得税贷方余额200，(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时，给职工多发了5元。基本工资应该发9000元，实际发放9005元。做分录可不可以为：计提时：借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时：借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税，借个人所得税105贷其他应付款105还是说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛？(自己理解的就是多扣的个税再还给个人)，