24年5月份做了审计调整分录，补提其他应收款坏账准备，就挂在贷方，不再冲平，一直延续下去对吗

.2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。要求：1）对11月份业务进行账务处理；2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理；3）年末计提该笔应收账款坏账准备；4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录；5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。（注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理）

2019年11月份甲公司销售一批A货物，价税合计565万（增值税税率13%），货款尚未收回，成本400万，该公司当年坏账准备按应收账款余额的1%计提（除增值税外，其他相关税费略）。要求：1）对11月份业务进行账务处理；2）如果此业务在12月20日销售退回，甲公司应如何进行账务处理；3）年末计提该笔应收账款坏账准备；4）如果此业务在2020年1月20日销售退回（CPA2020年1月30日开始对甲公司2019年度报表进行审计），请代CPA编制审计调整分录；5）针对4，甲公司应如何进行账务处理。（注：只有第4问是CPA审计时需要做的，其它都是企业正常的账务处理）

老师你好，我们公司有账龄一年半的10万元的应收账款，后通过谈判协商，确定其中7万元为质量补偿款，另外三万元对方已汇入我公司账户，在去年，针对这10万元的应收款已经计提了百分之三十的坏账准备即三万元，请问老师，我如何做会计分录？直接借营业外支出7万元，还是借营业外支出4万元，借坏账准备3万元？这里坏账准备金额可以冲减吗？

老师你好，我公司有一笔10万元应收款，账龄1～2年，今年11月份，通过谈判协商，明确这10万元应收款中的69000元直接作为我公司的质量补偿款，对方公司不再支付，余下的31000元货款，本月对方已汇入我公司银行账户，针对这笔10万的应收款，因为账龄1～2年，所以去年常规性计提了一定比例的坏账准备，请问，11月份，我如何做会计分录？

老师你好，我们这边有笔款是21年的，对方欠我们的款，但是现在不认账了对方，我要怎么把这笔款消掉。 您好，做坏账处理就可以了 那具体分录怎么做呢 我挂账在应收账款里的 计提企业的坏账准备时，借：坏账准备，贷：应收账款-公司名称；2、坏账发生，结转坏账准备时，借：资产减值损失，贷：坏账准备； 那这个账是确定收不回来了 那怎么做呢 这是2021年的账 就是按我上面的分录，先计提，再结转 不会影响2023年经营状况吧 不会呀，这个没有损益类的科目 不用以前年度损益调整吗 这上面没有损益类的科目，不用的 那按照你上面的分录做完后年底不用调什么的是吧，就再不管了是吧 是的，是的，就是你说的这样的 好的.谢谢