老师，你好，公司三年之前卖货给一家公司，货发出，钱当时也收了，但是那时候不懂，没人做账报税，就那样交易了，现在那边公司突然要求补开之前的发票，这个发票开了要怎么做账

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-23

首先，明确当时的对冲处理：当时子公司股权转让，系统账对冲结清，说明在那个时点，对相关的应收账款和应付账款进行了处理，认为该业务已经完结。现在收到货款的账务处理：由于之前的对冲处理可能已经将相关科目清零，现在收到货款，可以先确认这笔货款的性质属于以前未结清业务的后续收款。可以做以下账务处理：借：银行存款（收到的货款金额）贷：营业外收入（或其他合适的科目，视具体情况而定，因为这属于意外的收入，不属于正常经营活动产生的收入，也可以考虑使用以前年度损益调整科目，如果涉及调整以前年度的财务报表）。

2024-11-05

你好；你这个法人支付100万给你公司；你公司去还了对方100万吗？那你们这个业务描述下；怎么看着你这个业务不对

2022-10-27

你好同学，那你就把退回来的货物剪掉，然后呢，再把那个差价，差价差价也剪掉，然后你看看需要开多少发票。

2022-05-05

同学，你的材料当地时是暂估，现在红冲掉，再做一张有发票的分录

2023-07-07

齐红老师解答 2025-12-23 19:02

您好，1、三年前货发且收款，增值税纳税义务在发货时发生，现在补开票属滞后开票，税务允许。 2、先补记三年前收入与成本：借：应收账款或银行存款（实收金额）贷：以前年度损益调整（收入额）应交税费—应交增值税（销项税额）（收入额÷1.13×0.13）借：以前年度损益调整（成本额）贷：库存商品（借贷相等，以前年度损益调整差额转利润分配—未分配利润） 3、补开票当月，在增值税申报表填该笔销项税额，并补缴三年前至今的增值税及滞纳金（滞纳金=应纳税款×0.0005×天数）。 4、更正三年前企业所得税申报，补税及滞纳金（滞纳金=应补税款×0.0005×天数）。 5、备好发货单、收款凭证、合同等资料备查

快账用户1001 追问 2025-12-23 19:08

现在只要求开发票，还没有涉及到滞纳金，而且公司是用的小企业会计准则，也要用以前年度损益调整吗？顺便问一下开出去票以后可以把这笔当成当前的销售吗？