老师，你好，公司三年之前卖货给一家公司，货发出，钱当时也收了，但是那时候不懂，没人做账报税，就那样交易了，现在那边公司突然要求补开之前的发票，这个发票开了要怎么做账

您好，1、三年前货发且收款，增值税纳税义务在发货时发生，现在补开票属滞后开票，税务允许。 2、先补记三年前收入与成本： 借：应收账款或银行存款（实收金额） 贷：以前年度损益调整（收入额） 应交税费—应交增值税（销项税额）（收入额÷1.13×0.13） 借：以前年度损益调整（成本额） 贷：库存商品 （借贷相等，以前年度损益调整差额转利润分配—未分配利润） 3、补开票当月，在增值税申报表填该笔销项税额，并补缴三年前至今的增值税及滞纳金（滞纳金=应纳税款×0.0005×天数）。 4、更正三年前企业所得税申报，补税及滞纳金（滞纳金=应补税款×0.0005×天数）。 5、备好发货单、收款凭证、合同等资料备查

现在只要求开发票，还没有涉及到滞纳金，而且公司是用的小企业会计准则，也要用以前年度损益调整吗？顺便问一下开出去票以后可以把这笔当成当前的销售吗？

您好，执行小企业会计准则 ，不需要用以前年度损益调整 可以直接计入开票当期怍主， 滞纳金就没 有了

什么时候开票就是按当月正常做账，做收入，结转成本吗？可是钱是之前收的，商品也是之前发出，与现在的库存和银行存款对不上怎么办呢

您好，上面这个回答我要更正下，税务要求我们补以前年收入，这个增值税申报在本期（增值税是根据开票读入的），收入要申报在3年前的那一年，也就是利润要改在当年。 不过咱也可以跟税务商量 ，是不是能不更正3年前，就收入也申报在25年

谢谢老师，明白了