老师下午好，老师我们是公司是嗯苗木专业合作社是嗯免税企业小规模免税企业，然后老板那个说那个发生一些费用让我先挂一下人工这个账啥的，就是找人工嗯起自家就是育的苗啥的，人工20万，然后和嗯装，然后背啥的，然十来万啥的，我想知道这30万这个账我应该咋做呢老师？

老师，你的意思要是挂账的话，就只能这么挂呗？嗯，摘要就写呗，就是干啥了呗？这人工详细写一下多少月份完了都干啥的人工费用，然后就是按照这个分录写呗，然后等实际付给那个人工费了，然后再把这个应付职工薪酬记到借方，然后贷方用充用钱一充就完事了是吗？

是的，你分析的说的是正确的

老师，那个我可以放到挂到应付账款里也行吧？就是挂到应付账款里边就是付给那个包工头的钱，不放到应付职工薪酬里也可以吧？

也可以的，这个挂什么看你自己的需求

老师，我还想问一下子，这不要到年底了吗？然后那个账务处理啥都咋做呀？年底了，和正常我们是按季度做账报税，还跟那个每次按季度报税啥的嗯，做账是一样的吗？

做账时是一样的，没特殊

是啊，这个年底结账啥，我不咋懂，年底结账啥的，听那个老会计啥的，我这不那个，我刚干两三年，然后听那个以前的老会计说的，年底结账是最复杂最难难的，然后我也没经历过年底结账，我寻思问问老师，年底结账都怎么操作？

老师，麻烦你把年底结账那个大概的流程都跟我说一下子呗，详细的都啥流程呗？

正常，这个没什么特殊做会计

就跟正常按季度时候做账报税是一个流程呗，就是月底1月份嘛，开始开始做账报税嘛，是吧？都是一样的呗，和之前那个月份

然后就是特殊的情况，就是他那个嗯，26年的1月份开始出了一个就是嗯，企业嗯，年报那个那个那个企业所得税年综合综合年报那个是吧那个得报是吧？

是的你说的是正确的

哦好的老师