演示账套

老师，请问供应商算给我们的单价高了，而且前期也已经开票了给我们了，现在供应商同意退差，但是不退钱抵其他的费用，这个退差和抵其他费用如何做账？

2025-12-25 09:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-12-25 09:38

一、收到供应商【红字折让发票】，冲减高开差价核心分录借：原材料 / 库存商品 / 主营业务成本（红字，退差不含税金额）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（红字，退差税额）贷：应付账款 —XX 供应商（红字，退差价税合计）二、差价抵扣【两种情况，二选一，完整分录】 ✔ 情况 1：抵后续向该供应商采购的货款（最常用）后续正常采购入库：借：原材料 / 库存商品应交税费 — 应交增值税（进项税额）贷：应付账款 —XX 供应商付款时抵扣差价（不用单独做抵扣分录，付款分录直接体现）：借：应付账款 —XX 供应商（本次采购全额）贷：银行存款（采购全额 - 退差金额） ✔ 情况 2：抵供应商的其他费用（运费 / 服务费 / 杂费等）收到供应商开的对应费用蓝字发票：借：销售费用 / 管理费用 / 原材料 - 运费（费用不含税）应交税费 — 应交增值税（进项税额）（费用税额）贷：应付账款 —XX 供应商（费用价税合计）无付款分录，应付账款账面余额自动对冲平差，无需额外做账