你好老师：我们要垫付一些港杂费 支付给港口，港口也给我么开票，然后这些费用 ，我们货主又给我们支付过来，我们也给货主 开票，这个会计分录 怎么写
你公司垫付港杂费，收到港口开的发票（专票 / 普票都这么做）借：其他应收款 - XX 货主 （垫付的港杂费金额）借：应交税费 — 应交增值税（进项税额）（专票税额，普票无此分录）贷：银行存款 你公司给货主开港杂费的发票，确认应收借：应收账款 - XX 货主贷：其他业务收入 - 港杂费服务费贷：应交税费 — 应交增值税（销项税额） 收到货主转来的港杂费款项（回款）借：银行存款贷：应收账款 - XX 货主贷：其他应收款 - XX 货主
-
Q
老师您好，是这样的，我们之前付了一笔港使费，是50万美金，因为港使费都是预付款，我们录了成本，现在呢实际产生的比当时报价少，对方退给我们10万美金，对方也开了发票给我们，这10万我们该怎么入账
-
Q
请问下我们是物流公司给工厂运输货物到港口仓库，帮垫付进仓费，这个进仓费用，我们要付给司机，这个费用是要开票么？
-
Q
老师，好。我们先给对方付的款，他们过几个月之后才给我们开的发票。这个，分录，摘要应该怎么写好些
-
Q
我们把钱给A公司，A公司把钱给出口信用保险公司支付保险费，保险开票给A公司，我们拿着a公司的信保发票怎么做账？就是我们通过a公司支付保费，这个钱后期不退给我们，发票也开的不是我公司。这笔费用支出怎么做账？附件怎么处理
-
Q
请问一下老师，我们公司想把货款出口到国外，找了一个香港公司做咨询，香港公司给我们介绍国外客户，我们公司支付香港公司中介费用10万，请问这笔费用该怎么做分录呢？
热门问答 更多>
-
老师现金流量表的编制方法科目有吗，货币资金属于销售商品提供劳务收到的现金吗？
-
老师，建筑服务的劳务费发票如何看开票
-
老师，想咨询一下企税汇算清缴的问题
-
老师请问，25年8月之前我们是高薪技术企业，之后我们自愿放弃高薪啦，也没有研发啦，也不享受加计扣除啦，我现在在做25年汇算时，那2张高技术优惠明细表和研发加计扣除表就不用填写啦是吧
-
一般软件其他出入库在什么情形使用，软件公司会设置凭证，做对应科目是什么的好
-
同一个控制人控制了四家企业，用了不同的法人，用了同一个办公地址，同一个邮箱，这种能不能符合税务稽查局立案标准
-
老师您好，交接过来的账本，对方打出来但是没有装订，提醒对方打印，对方说没有打印机
-
母公司销售未开票未确认收入，子公司暂估入库，合并报表时候怎么抵消分录
-
老师 劳务派遣公司开发票的 项目名称: 人力资源服务＊劳务派遣 可以在项目名称里加月份吗？ 如:人力资源服务＊4月份劳务派遣
-
4月30日未申报退税，进项不够，后面可以申请退税吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
其他业务收入 港杂费？这个不是也垫付了吗 还算收入？
如果是垫付那你就做代收代付的
那 分录 应该咋写呢
借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款
1.我垫付时 借 其他应收款(货主） 贷银行 2.我开票时 借 应收账款 （货主） 贷 其他应付款 （货主） 3. 收钱时 借 银行 贷 其他应收款 （货主） 对吗 有点晕
同学你好 对的 是这样
第二步 对吗 贷方 ？是其他应付款吗 怎么感觉有点不对呢
开票的时候第二个分录不做贷其他应付款，你开票做收入
为啥 是收入呢 ？ 我不是 代垫的费用吗 已经付出了
那你为啥开票出去呢？