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老师好,小规模公司,去年多计提了80万工资,少结转了100万的工程施工,汇算清缴之前没有做调整,8月份我更正了汇算清缴申报表,把工资做了调增,工程施工做了调减,账上没有做处理,现在该怎么做呢

2025-12-26 14:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-12-26 15:01

借利润分配未分配利润 贷工程施工1,000,000 借应负职工薪酬工资 贷利润分配,未分配利润800,000

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快账用户6546 追问 2025-12-26 15:11

摘要就写调增调减什么吗

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齐红老师 解答 2025-12-26 15:19

你好,调整具体的某某业务就可以的,就像第一个不少结转的成本,第二个红冲多计提的工资

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借利润分配未分配利润 贷工程施工1,000,000 借应负职工薪酬工资 贷利润分配,未分配利润800,000
2025-12-26
从错误的改成正确的,没有风险。电子税务局里面更正就行。
2025-11-13
你好,有20万,这个是增加还是减少?
2025-04-16
借:应收账款等往来科目 贷:以前年度损益调整        应交税费-应交所得税 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2022-04-28
您好,没有发放的工资47要调增的,这个材料预估没有计入成本费用啊,没有影响利润的话不用纳税调增。账上只有补交所得税的账务 1、借:利润分配 贷:以前年度损益调整 2、借:以前年度损益调整 贷:应交税费-企业所得税 3、借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 但是有个应付工资 这样调回来 借::应付工资47 贷:以前年度损益调整 47
2023-04-09
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