老师，高新企业因为研发支出不合理需要调账，现在找了3个兼职人员，这工作怎么分配呢？每个人都进入账套去改好像很乱

人员 1（账务岗）：唯一登账套的人，只做研发支出调账分录、改凭证，备注调账原因 %2B 原凭证号，不做核对 / 整理，干完交单即可。人员 2（资料岗）：不碰账套，整理研发调账支撑资料（工时表 / 领料单 / 立项书），核对调账凭证的金额 / 项目 / 科目是否匹配资料，贴附件。人员 3（合规岗）：不碰账套，终审高新研发口径（剔除非研发费用、核对研发人员 / 费用归集范围），核对研发台账与账面一致，出调账说明归档。

2025-12-29

同学您好：现在为您解答

2023-11-14

你好，账套恢复回去，把研发人员计入管理费用的先计入研发支出（比如研发人员计提工资时借研发支出贷应付职工薪酬），然后再从研发支出转入管理费用（借管理费用-研发支出贷研发支出），这样帐调整过了，但是报表数据没有变，这就是调账不调表

2019-10-31

你好；高新技术企业研发费用一般做如下分录， 1、企业进行研发时领用材料等，做如下分录，借：研发支出—XX项目，贷：原材料等。 2、销售公司所研发的产品时，借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入应交税费—应交增值税—销项税额。 3、按企业的实际情况，将研发支出资本化或费用化，资本化时，计入到无形资产科目，费用化时，计入管理费用科目。借：无形资产/管理费用，贷：研发支出。

2022-11-09

您好：首先人员范围考虑二个维度第一是不是研发人员，第二是不是从事研发项目，都符合的情况下，可以将这类人园计入研发费用中。所以您调账的时候，可以根据申请高新所需要的各年度研发费用的数，来取匹配人员，使人员满足这两项要求。

2022-11-09