老师，请问下，我们公司是农产品初加工企业，企业所得税对初加工所得免税，现在公司又准备做研发，那么研发费用可以在计算所得时候扣除吗？还是研发费用只在计算应纳税所得额时候扣除，初加工所得还是用初加工收入减去对应的初加工直接成本？那公司管理费用财务费用还能在计算初加工所得时候扣除吗？
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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第19章所得税里面提到的。加计扣除的研发费用，他记不影响会计利润，也不影响应纳税所得额，也不是企业合并产生不确认相关的递延所得税。但是无形资产当中的加计扣除费用，加计扣除会使费用增加，那么在计算应交所得税的时候，我们要做纳税调减，最后导致应交所得税变化。也就是说，它产生暂时性的可抵扣差异，但是他不确认递延所得税资产，计算应交所得税的时候，会影响我们交的企业所得税，那么我们做会计分录的时候，比如说计算出来的应交所得税是10万，那我们就借所得税费用贷，应交税费应交所得税10万
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多选题。加计扣除是企业所得税的一种税基式优惠方式，一般是指按照税法规定在实际发生支出数额的基础上，再加成一定比例，作为计算应纳税所得额时的扣除数额。我国企业所得税中加计扣除优惠包括：()。A企业安置残疾人员所支付的工资B财务费用C研发费用D固定资产折旧
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你好，我想问一下母子公司互派研发人员产生的研发人员五险一金和工资可以作为外聘研发人员费用吗？在企业所得税研发加计的时候是按100％扣除还是80％扣除？
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老师请问研发费用加计扣除，只在企业所得税汇算清缴才能扣除吗，现在是第一季度要交企业所得税，公司有研发费用工资，那企业所得税申报表有研发费用加计扣除吗
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科技型中小企业所得税汇算，公司实际没有研发，只有两张专利，但是为了每年科技型企业的申报，财务报表加了一些研发费用，但是现在所得税汇算的时候一定要填写加计扣除这个表吗？
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老师 我们是制造业 老板叫我做一份生产bom成本核算 核算材料人工费用 这个表怎么做啊 有魔板吗 我们是做试剂的 要算出每一条 多少钱用表格做出来带公式。麻烦老师给我弄下
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您好，1. 初加工所得 = 初加工收入 - 直接成本 - 分摊的共同费用（含管理费用、财务费用等）。必须分别核算，否则不得免税。 2. 研发费用不在初加工所得里扣，在计算全年应纳税所得额时处理： 未形成无形资产：据实扣除 %2B 加计扣除（制造业100%，非制造业75%）； 形成无形资产：按成本200%（制造业）或175%（非制造业）摊销； 用于免税项目的部分不得加计扣除。 3. 管理费用、财务费用要在免税与应税项目间合理分摊，各自扣对应部分。 4. 借：研发支出—费用化支出 10000 贷：银行存款等 10000 借：管理费用—研发费用 10000 贷：研发支出—费用化支出 10000 所得税汇算时： 据实扣除10000元（已在利润中体现，不算纳税调减）； 加计扣除10000元（制造业），此为纳税调减额； 总扣除额20000元，纳税调减额10000元。